账务处理
由于月中公司的发票用完，我去地税验票，地税让我预交了25.39元的税（其中包括：营业税22.87，城建税1.6，教育附加.69，地方教育附加.23），我取回电子缴款凭证时，已做如下分录：
借：主营业务税金及附加税 25.39
贷：应交税金--营业税 22.87
贷：应交税金--城建税 1.6
贷：其他应交款--教育费附加 0.69
贷：其他应交款--地方教育费附加0.23
借：应交税金--营业税 22.87
借：应交税金--城建税 1.6
借：其他应交款--教育费附加 0.69
借：其他应交款--地方教育费附加0.23
贷：银行存款 25.39
我想请问月末我计提主营业务税金及附加时，是不是按照剩余部分计提？（6月应交300元）请大家帮忙！[展开]
j***
2009-07-08 15:53:46
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