出口商贸公司的账务处理
我公司是经营出口的商贸公司，出口的一批钥匙扣已经发货，出口发票已开，但是购买钥匙扣的进项发票卖家不能在规定的期限内开给我公司了。以至于我公司没法去国税局退税，去国税局咨询，他们说进项发票开过来以后也过了规定的退税期限，只能作为一般的增值税进项票用，平时该怎么交税还是怎么交税。
请教各位老师，出口的那张发票我已经做销售收入入账了，再开过来的进项票金额部分作成本，税额部分抵扣，如果做分录的话就是：
借 主营业务成本（金额部分）
应交税费（税额部分）
贷 银行存款
我们领导说，税务的人还让交税，我个人认为只交收入与成本的差额所形成的所得税就行，不存在再单独向税务机关另交国税和地税的情况了吧，以前没遇到这种情况，请高手给予指点，谢谢！[展开]
热***
2009-04-14 15:55:09
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