——会计处理大大有误。 楼主有三个误点： 1、工资无论是不是当月发，都要计提。用“应付职工薪酬”科目来核算，计提时，应该包括基本工资、各种津贴、企业应承担的社保费等。 2、分配时，归集到管理费用科目的不应该是实际发放数，而应该是计提数。 发放工资总额＝计提工资总额-企业承担的社保费-代缴的个人社保费-代缴的个人所得税 3、社保费核算时，由企业承担部分应该纳入“应付职工薪酬-工资”里归集，由个人承担的部分则由“其他应收款-代缴社保费”的核算范围。 以下举例说明一下： 就你上述提到的，如果实际发放数是4万元，代缴个人所得税2万元，企业承担的社保费1万元，代缴个人应纳社保费1万元： 1、计提分录 借：管理费用 8 贷：应付职工薪酬-工资 8 2、发放工资分录 借：应付职工薪酬-工资 4 贷：银行存款 4 3、缴社保费时 借：其他应收款-代缴社保费 1 （个人社保） 应付职工薪酬-工资 1 （企业社保） 贷：银行存款 2 4、所有个人社保费和个人所得税都是从个人工资里扣除后，再发放的： 借：应付职工薪酬-工资 1 （个人社保） 贷：其他应收款-代缴社保费 1 （个人社保） 5、代缴个人所得税 借：应交税费-代缴个人所得税 2 贷：银行存款 2 6、所有个人所得税都是从个人工资里扣除后，再发放的： 借：应付职工薪酬-工资 2 贷：应交税费-代缴个人所得税 2 如你上述所说，会计处理肯定出问题了，太混乱，差额应该当做会计更正差错调整过来。如果工资是涉及以往年度的话，原则上要用“以前年度损益调整”科目核算，但因为可能会涉及到企业所得税问题，要找专管员解决，会很麻烦，个人建议不要调整以前年度的工资，余额就当是本年会计更正差错，直接在今年损益里调整过来就好。具体调整分录参照会计更正差错原则，此处不作祥细说明。
要用到应付职工薪酬，属于职工福利的一种：</p>借：应付职工薪酬</p>贷：现金或银行存款</p>计提时：</p>借：管理费用或销售费用或制造费用</p>贷：应付职工薪酬</p>###税法规定企业提供员工生活福利支出可以在职工福利费中列支，支出额控制在工资总额的14%以内，超出部分不可在税前支出，计算所得税时需剔除计算。</p>借：职工福利费</p> 贷：银行存款</p>###垫付；</p>借：其他应收款-xxx</p>贷：银行存款或库存现金</p>###借：应付职工薪酬--福利费</p>贷：现金/银行存款</p>
职工医药费按《企业会计准则第九号——职工薪酬》规定，属于职工福利费用，因此分录应该是：</p>借：应付职工薪酬——职工福利费 3120</p> 银行存款 3120</p>按受益对象不同，还应将其计入相关资产成本或当期损益。</p>
是的。 发货时： 借：发出商品 贷：库存商品 收款时： 借：银行存款等 贷：主营业务收入 （贷：应交税金--应交增值税（销项税额）） 结转成本： 借：主营业务成本 贷：发出商品
借：现金 贷：其他应收款
1、收到续保费： 借：库存现金 贷：其他应付款 2、支付保费： 借：其他应付款 贷：库存现金
不可以，我们国家的公司法规定，实收资本必须是出资者实有资本。
如果买了社保，社保局赔付时： 借：银行存款 货：其他应付款-XX 员工拿医院的发票回公司报账， 借：其他应付款-XX 货：现金 货：营业外收入（社保局多赔部分，少赔就入费用） 如果未买社保，我做的是‘管理费用-其他’哈。
借：其他应收款贷：银行存款/库存现金收回来时：借：银行存款/库存现金贷：其他应收款不知道你们公司短期借款给对方是否需要计息呢，若需要计息的话，则每月还需要计提利息。借：应收利息借：财务费用（红字）
清算报告啊，注销一个公司肯定有清算报告，里面有各种债权、债务以及资产的分配方式，要全体股东认可或由法院制定会计师事务所等中介来进行的。
小的商业企业有采用实地盘存法的！ 本月商品销售成本=上月库存商品金额+本月购入商品的金额-本月盘点结存的库存商品金额
本年度的不用以前年度调整这个科目，只在9月份做： 借：预提费用 贷：营业费用
要看支付的月份数,按季度支付要进去待摊,如果是每月一支付的,就直接进入管理费用了.
1、结帐是指在本期内所发生的经济业务全部登记入帐的基础上，于会计期末汇总结算帐户记录中的本期发生额和期末余额，为编制会计报表提供资料。 2、结转费用其实就是期末将损益类账户中的“损”转入“本年利润”，以便计算本期盈利情况。其中也就包括了结转“管理费用”： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 若费用类有贷方发生额，应以抵减后的借方“余额”做上述分录。 3、虽然你没问，但也一并提一下：计算本期盈利除上述结转费用外，还应结转损益类账户中的收入类。 结转后各损益类账户没有余额。 损益的结转有表结和账结两种。每月做以上账务处理的是账结法；每月只结发生额并据以填表而不做上述账务处理，留待年末再做上述账务处理的，称为表结法。
中华。会计网校问个明白回复：包括汇兑损益和手续费。 如果要分那就要查当日汇率了。
记账凭证类型设置必须进行正确性校验设置，即要求用户根据记账凭证类型含义和记 账规则，将该类记账凭证在填制时必有或必无的会计科目进行定义，以便日后会计人员录 人记账凭证时由财务软件自动进行校验和控制。操作例子是：正在输人的收款凭证借方科 目不是“库存现金”或“银行存款”科目、付款凭证贷方不是“库存现金”或“银行存 款”科目，应提示并拒绝执行。在进行记账凭证类型设置时，系统通常提供“借方必有 科目”、“贷方必有科目”、“凭证必有科目”、“凭证必无科目”等四个可定义的栏目，用 户应在这四个栏目中输人要定义的会计科目。
1.存现金 借:银行存款15000 贷:现金15000 2.提现金 借:现金5000 贷:银行存款5000 3.发工资 借:应付职工薪酬3000 贷:现金3000 4.暂借款 借:现金300 贷:其他应付款-XXX(你本人)300 5.支付城管费 借:管理费用-城管费2300 贷:现金2300
借：管理费用-职工教育经费 贷：应付职工薪酬或其他应付款-职工教育经费
借：管理费用--集团管理费 贷：银行存款
对不符退税规定、退税凭证不全或其他原因造成无法退税的,应调整出口销售成本,须办转内销手续。
1、收到汇票时 借：应收票据 50000 贷：应收账款 50000 2、3月2日到银行贴现 贴现利息=票据面值*贴现率*贴现期 =50000*9%*90/360=1125 贴现金额=票据面值－贴现利息=50000-1125=48875 借：银行存款 48875 借：财务费用 1125 贷：应收票据 50000 3、票据到期后，付款单位和该企业均无款支付，6月2日企业收到银行的通知，已将该贴现票款转作逾期处理。 借：应收账款 50000 贷：短期借款 50000
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