可以按你做的分录进行账务处理。最好把赠送的充值卡单独反映出来。
1、上交工会经费经费时 借：管理费用--工会经费 贷：银行存款等 2、总工会返回60%会费时 借：银行存款 贷：其他应付款--工会经费 3、单位会费支出时 借：其他应付款--工会经费 贷：银行存款等 4、工会经费主要用于职工的教育和工会活动，其开支范围如下： （1）宣传活动支出。包括工会组织日常的学习、劳动竞赛，举办各种报告会、展览会、讲座和其他技术交流的宣传费用，以及各种宣传工具的购置维修和集体订阅的报刊杂志等支出。 （2）文艺活动支出。包括工会开展业余文艺活动所需的设备购置费和维修费，举办联欢会，艺术展览到这些文艺活动的经费；还包括工人文化宫、工人俱乐部、工人图书馆的设备购置维修和日常经费。 （3）体育活动支出。包括工会举办的各种体育活动的设备购置维修费、经费、运动用品和服装费。 （4）工会干部训练费，是指培训工会专职人员的费用。 （5）工会行政费有关支出。包括工会专职人员的人员经费、办公费、差旅费等费用。 （6）补助支出。包括工会会员的困难补助和职工集体福利事业的补助费用。 （7）工会专职人员的工资。工会专职人员的工资由工会经费开支，其他各种待遇是于本企业其他职工相同，由企业负担。
不用的，计提时只要做借：管理费用 贷：应付工资 就可以了，发的时候按照实际付的工资做，借：应付工资 贷现金＼应交税金（个税）
广告费是指企业通过各种媒体宣传或发放赠品等方式，激发消费者对其产品或劳务的购买欲望，以达到促销的目的所支付的费用。</p>所以，应该放在销售费用里核算。</p>运杂费50000元如果是销售产品代垫的运费，则会计分录如下</p></p>借：销售费用——广告费——a，b产品 200 000</p> ——代垫运费 50000</p> 贷：银行存款 250 000</p>###借：销售费用——广告费 200000元</p> ——运费 50000元</p> 贷：银行存款 250000元</p>###广告费是管理费用
<p>银行存款会计分录：</p><p>1.企业将款项存入银行和其他金融机构时：</p><p>借：银行存款</p><p>贷：库存现金</p><p>2.提取或支付已存入银行和其他金融机构存款时：</p><p>借：库存现金</p><p>贷：银行存款</p><p>企业应当设置银行存款总账和银行存款日记账，分别进行银行存款的总分类核算和序时、明细分类核算。企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置“银行存款日记账”，根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了，应结出余额。</p><p>“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应编制“银行存款余额调节表”调节，如没有记账错误(前提)，调节后的双方余额应相等。</p>
首先，该题目有问题，因为按2%的实际利率，5年期折算，发行价格应该为20927.80万元，因此到5年末是无法摊销完溢价的。不过还是做几步吧，仅供参考： 1、07年1月1日 发行时： 借：银行存款 22000 贷：应付债券——面值 20000 应付债券——利息调整 2000 2、07年12月31日 计提利息 借：财务费用——利息 440 应付债券——利息调整 160 贷：应付债券——应计利息 600 3、08年12月31日 计提利息 借：财务费用——利息 436.80 应付债券——利息调整 163.20 贷：应付债券——应计利息 600 4、09年12月31日 计提利息 借：财务费用——利息 433.54 应付债券——利息调整 166.46 贷：应付债券——应计利息 600
借：银行存款 1000000 贷：实收资本--甲股东 400000 贷：实收资本--乙股东 600000
先做好手工账,才能正确的核算业务,如果你手工账都不能保证正确无误,那用软件也是一样, 借:预付账款 贷:银行存款/现金 借:库存商品 贷:预付账款 商品进销差价(售价金额核算时)
一、提取分录 1、提固定资产折旧 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 2、计提税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--营业税 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 贷：其他应交款--地方教育费附加 二、摊销费用 借：管理费用（或营业费用等） 贷：待摊费用（或长期待摊费用） 三、结转各种收入 1、结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 2、结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 3、结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 四、结转成本、支出、税金 1、结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 2、结转其他业务支出 借：本年利润 贷：其他业务支出 3、结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 4、结转税金 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 五、结转各项费用 1、结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2、结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3、结转营业费用（或销售费用） 借：本年利润 贷：营业费用（或销售费用） 六、季度计提所得税 1、季末提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 2、季末结转所得税 借：本年利润 贷：所得税 3、下月缴纳所得税 借：应交税金--所得税 贷：银行存款或现金
1.企业购买一批商品，价值700000元，先用银行存款支付50000元，余款暂欠。 借：库存商品70万元 贷：银行存款5万元 贷：应付账款65万元 2.企业向银行借入一笔期限为5个月的借款为120000元，直接用该款项用于支付A企业的货款。（其实是两笔业务，应分开左分录） 借：银行存款12万元 贷：短期借款12万元 借：应付账款12万元 贷：银行存款12万元
先计入所采购工程物资成本，然后按工程物资领用数量进行相应成本结转；即１，支付运费时：借：工程物资贷：现金２，领用时：借：在建工程贷：工程物资（这里所领用的工程物资成本里是含有运输费用的）
1、问2008年5月9日，乙宣告发放股利40000000元，2002年5月13日甲公司收到乙公司发放的现金股利的分录怎么做？ 借：银行存款 40000000*0.5%=200000 贷：应收股利 40000000*0.5%=200000 2、为什么40000000*0.5%？ 因为甲所购股票占乙公司有表决权股份的0.5% 3、其中占乙公司有表决权股份0.5%什么意思？ 这是为了告诉你应该选择哪种后续方法计算。此处应选择成本法。其属于企业对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，在活跃市场上没有报价且公允价值不能可靠计量的权益性投资。（持股比例一般小于20%公允价值无法取得的长期股权投资）
根据你提供的信息，这种情况可能是当时养老和失业个人部分扣少了。或者是保险交纳标准提高了，所以才会出现其他应付款借方余额的问题，如果单位承担这部分差额费用，楼上的处理是对的，也可以将这个差额（38800-26387.97）=12412.03落实到人头，从下月的工资中补扣。这样就平帐了。
1、如果支付的金额不大，可以计入“管理费用——工资”中列支。 借：管理费用——工资 贷：现金 2、如果人员较多，支付的经济补偿金对当前损益影响较大，则按会计核算的配比原则，先计入长期待摊费用，在企业以后年度分期摊销。 （1）支付时： 借：长期待摊费用--补偿金 贷：现金 （2）摊销时： 借：管理费用 贷：长期待摊费用--补偿金
1.付款：借：预付账款24000 贷：银行存款24000（现金） 2： 结转：借：待摊费用 24000 贷：预付账款24000 3。分摊：借：管理费用2000 贷：待摊2000 说明：第三笔分录从交完前的次月开始做，连续做12个月，就会全部摊完。
你是说以售价如库存帐嘛？商业企业那样做是可以的，月末时成本按数量直接从库存中转出就可以了。例如：购进运动鞋100双鞋，单价是88元，利润额是30%，那么就是26.40+88=114.40为售价。则分录为：借：库存商品——运动鞋11440，贷：毛利润2640，贷：银行存款或现金——8800
收到A200万汇票: 借:应收票据 200 贷:应收帐款 200 付出时: 借:应付帐款 130 借:其他应收款 70 贷:应收票据 200 收到B70万汇票: 借:应收票据 70 贷:其他应收款 70 用复印件做附件。
1-8个分录除了2、3与大师略有不同，其它相同。 2、借：工程物资 50000 贷：银行存款5 0000 3、借：在建工程 50000 贷：工程物资 50000 借：在建工程 500 贷：原材料 200 应付职工薪酬-工资 300
如果是新车,保险费可以进成本.分录: 借:固定资产 借:管理费用 贷:银行存款(或现金)
根据明细表计提工资时： 借：管理费用或其他相关科目 贷：其他应付款-个人负担部分 贷：应付职工薪酬 付给人力代理公司时： 借：应付职工薪酬 借：其他应付款-个人负担部分 贷：应缴税费-个税 贷：现金或其他科目
1、你做的分录是正确的。 2、用车辆抵债，双方要签订抵债协议，并且，车辆要过户。根据抵债协议和车辆过户手续入账。
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