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有一问题请教:其他应付款科目,养老失业保险明细贷方余额26387.97,是企业改制由总公司转入的。现经与社保局核对应交纳38800元,已交现金38800,目前出现借方余额12412.03(不能计入费用)怎样做分录将余额做为零?谢谢!

可以作一张补提养老失业保险的记账凭证。即: 借:管理费用--劳动保险费 12412.03 贷:其他应付款--社保局 12412.03 注:多缴纳的养老失业保险,最好记入费用科目,这样,既合理、又符合会计核算规定,还能税前扣除。

可以作一张补提养老失业保险的记账凭证。即: 借:管理费用--劳动保险费 12412.03 贷:其他应付款--社保局 12412.03 注:多缴纳的养老失业保险,最好记入费用科目,这样,既合理、又符合会计核算规定,还能税前扣除。收起

2018-04-09 06:13:39
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根据你提供的信息,这种情况可能是当时养老和失业个人部分扣少了。或者是保险交纳标准提高了,所以才会出现其他应付款借方余额的问题,如果单位承担这部分差额费用,楼上的处理是对的,也可以将这个差额(38800...全部

根据你提供的信息,这种情况可能是当时养老和失业个人部分扣少了。或者是保险交纳标准提高了,所以才会出现其他应付款借方余额的问题,如果单位承担这部分差额费用,楼上的处理是对的,也可以将这个差额(38800-26387.97)=12412.03落实到人头,从下月的工资中补扣。这样就平帐了。收起

2018-04-09 03:13:39
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