有一问题请教:其他应付款科目,养老失业保险明细贷方余额26387.97,是企业改制由总公司转入的。现经与社保局核对应交纳38800元,已交现金38800,目前出现借方余额12412.03(不能计入费用)怎样做分录将余额做为零?谢谢!
可以作一张补提养老失业保险的记账凭证。即: 借:管理费用--劳动保险费 12412.03 贷:其他应付款--社保局 12412.03 注:多缴纳的养老失业保险,最好记入费用科目,这样,既合理、又符合会计核算规定,还能税前扣除。
可以作一张补提养老失业保险的记账凭证。即: 借:管理费用--劳动保险费 12412.03 贷:其他应付款--社保局 12412.03 注:多缴纳的养老失业保险,最好记入费用科目,这样,既合理、又符合会计核算规定,还能税前扣除。收起
加载中...