月底除损益类科目需要结转之外,还有哪些?比如资产类,除我知道的应付工资外,还有哪些呢?能明确点么?像1.提取时2.结转时3.缴纳是。谢谢
一、提取分录 1、提固定资产折旧 借:管理费用--折旧费 贷:累计折旧 2、计提税金 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--营业税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 贷:其他应交款--地方教育费附加 二、摊销费用 借:管理费用(或营业费用等) 贷:待摊费用(或长期待摊费用) ...全部
一、提取分录
1、提固定资产折旧
借:管理费用--折旧费
贷:累计折旧
2、计提税金
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金--营业税
贷:应交税金--城建税
贷:其他应交款--教育费附加
贷:其他应交款--地方教育费附加
二、摊销费用
借:管理费用(或营业费用等)
贷:待摊费用(或长期待摊费用)
三、结转各种收入
1、结转主营业务收入
借:主营业务收入
贷:本年利润
2、结转其他业务收入
借:其他业务收入
贷:本年利润
3、结转营业外收入
借:营业外收入
贷:本年利润
四、结转成本、支出、税金
1、结转成本
借:本年利润
贷:主营业务成本
2、结转其他业务支出
借:本年利润
贷:其他业务支出
3、结转营业外支出
借:本年利润
贷:营业外支出
4、结转税金
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加
五、结转各项费用
1、结转管理费用
借:本年利润
贷:管理费用
2、结转财务费用
借:本年利润
贷:财务费用
3、结转营业费用(或销售费用)
借:本年利润
贷:营业费用(或销售费用)
六、季度计提所得税
1、季末提取时
借:所得税
贷:应交税金--所得税
2、季末结转所得税
借:本年利润
贷:所得税
3、下月缴纳所得税
借:应交税金--所得税
贷:银行存款或现金
。
。收起
“结转”,是会计处理的一个重要内容:到会计期末,费用需要...
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