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月底结转科目

月底除损益类科目需要结转之外,还有哪些?比如资产类,除我知道的应付工资外,还有哪些呢?能明确点么?像1.提取时2.结转时3.缴纳是。谢谢

    一、提取分录 1、提固定资产折旧 借:管理费用--折旧费 贷:累计折旧 2、计提税金 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--营业税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 贷:其他应交款--地方教育费附加 二、摊销费用 借:管理费用(或营业费用等) 贷:待摊费用(或长期待摊费用) ...全部

    一、提取分录 1、提固定资产折旧 借:管理费用--折旧费 贷:累计折旧 2、计提税金 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--营业税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 贷:其他应交款--地方教育费附加 二、摊销费用 借:管理费用(或营业费用等) 贷:待摊费用(或长期待摊费用) 三、结转各种收入 1、结转主营业务收入 借:主营业务收入 贷:本年利润 2、结转其他业务收入 借:其他业务收入 贷:本年利润 3、结转营业外收入 借:营业外收入 贷:本年利润 四、结转成本、支出、税金 1、结转成本 借:本年利润 贷:主营业务成本 2、结转其他业务支出 借:本年利润 贷:其他业务支出 3、结转营业外支出 借:本年利润 贷:营业外支出 4、结转税金 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 五、结转各项费用 1、结转管理费用 借:本年利润 贷:管理费用 2、结转财务费用 借:本年利润 贷:财务费用 3、结转营业费用(或销售费用) 借:本年利润 贷:营业费用(或销售费用) 六、季度计提所得税 1、季末提取时 借:所得税 贷:应交税金--所得税 2、季末结转所得税 借:本年利润 贷:所得税 3、下月缴纳所得税 借:应交税金--所得税 贷:银行存款或现金 。
    。收起

2018-04-09 05:24:36
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公司 股利 年度 资料

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