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应付工资我结转好了,看对吗??

应付工资我结转好了,看对吗??

  嗯,你现在有点开窍了,,, 这个应付工资不叫结转,而叫计提,通过生产成本计提的,, 工资是先计提后发放, 发放时如果工资超标了还要记得代扣个人所得税,, 还有你的表格右边合计错了,应该从C4开始加,你是从C5开始加的 还有,你这个月有销售,成本要结转到本年利润科目 借:本年利润,贷 生产成本-某产品 还有奇怪的是,你的成本只看到工资,还有产...全部

  嗯,你现在有点开窍了,,, 这个应付工资不叫结转,而叫计提,通过生产成本计提的,, 工资是先计提后发放, 发放时如果工资超标了还要记得代扣个人所得税,, 还有你的表格右边合计错了,应该从C4开始加,你是从C5开始加的 还有,你这个月有销售,成本要结转到本年利润科目 借:本年利润,贷 生产成本-某产品 还有奇怪的是,你的成本只看到工资,还有产品成本呢,产品成本也要结转啊, 不然你会虚增利润的,,多缴税的,,。
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2018-04-10 04:12:12
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对了,只是把右侧的合计改一下,两边要平.

对了,只是把右侧的合计改一下,两边要平.收起

2018-04-10 06:12:12
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某公司2006年末应收帐款余额为1000000元,因单笔应收帐款金额较小,该公司经减值测试后,决定按应收帐款余额比例计提坏帐准备,确定的比例为0.3%。2007年发生坏帐损失6000元,其中甲公司2000元,乙公司4000元,年末应收帐款余额为1200000元。2008年,上年已核销的乙公司应收帐款4000元又收回,期末应收帐款余额为1300000元。该公司会计处理如下:
(1)2006年末计提坏帐准备。
借:资产减值损失——计提的坏账准备3000
贷:坏账准备3000
(2)2007年核销坏账
借:坏账准备6000
贷:应收帐款——甲公司2000
——乙公司4000
(3)2007年末计提坏账准备
按应收帐款余额比例计算应计提的坏账准备=1200000*0.3%=3600元
当期实际应计提的坏账准备=3600(6000-3000)=6600元
借:资产减值损失——计提的坏账准备6600
贷:坏账准备6600
(4)2008年收回上年已核销的乙公司帐款4000元
借:银行存款4000
贷:应收帐款——乙公司4000
同时:
借:应收帐款——乙公司4000
贷:坏账准备4000
(5)2008年末,计提坏账准备
按应收帐款余额比例计算应计提的坏账准备=1300000*0.3%=3900元
当期实际应计提的坏账准备=3900-(36004000)=-3700元
借:坏账准备3700
贷:资产减值损失——计提的坏账准备3700
上题中(3)和(5)当期实际应计提的坏账准备的计算方法为什么不一样?应收帐款减值的计算

帐款 坏账 计提 余额

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