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应付工资我结转好了，看对吗？？

应付工资我结转好了，看对吗？？

2个回答
专业知识 知识技能

  嗯，你现在有点开窍了，，， 这个应付工资不叫结转，而叫计提，通过生产成本计提的，， 工资是先计提后发放， 发放时如果工资超标了还要记得代扣个人所得税，， 还有你的表格右边合计错了，应该从C4开始加，你是从C5开始加的 还有，你这个月有销售，成本要结转到本年利润科目 借：本年利润，贷 生产成本-某产品 还有奇怪的是，你的成本只看到工资，还有产...全部

  嗯，你现在有点开窍了，，， 这个应付工资不叫结转，而叫计提，通过生产成本计提的，， 工资是先计提后发放， 发放时如果工资超标了还要记得代扣个人所得税，， 还有你的表格右边合计错了，应该从C4开始加，你是从C5开始加的 还有，你这个月有销售，成本要结转到本年利润科目 借：本年利润，贷 生产成本-某产品 还有奇怪的是，你的成本只看到工资，还有产品成本呢，产品成本也要结转啊， 不然你会虚增利润的，，多缴税的，，。
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2018-04-10 04:12:12
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对了，只是把右侧的合计改一下,两边要平.

对了，只是把右侧的合计改一下,两边要平.收起

2018-04-10 06:12:12
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某公司2006年末应收帐款余额为1000000元，因单笔应收帐款金额较小，该公司经减值测试后，决定按应收帐款余额比例计提坏帐准备，确定的比例为0.3%。2007年发生坏帐损失6000元，其中甲公司2000元，乙公司4000元，年末应收帐款余额为1200000元。2008年，上年已核销的乙公司应收帐款4000元又收回，期末应收帐款余额为1300000元。该公司会计处理如下：
（1）2006年末计提坏帐准备。
借：资产减值损失——计提的坏账准备3000
贷：坏账准备3000
（2）2007年核销坏账
借：坏账准备6000
贷：应收帐款——甲公司2000
——乙公司4000
（3）2007年末计提坏账准备
按应收帐款余额比例计算应计提的坏账准备=1200000*0.3%=3600元
当期实际应计提的坏账准备=3600（6000-3000）=6600元
借：资产减值损失——计提的坏账准备6600
贷：坏账准备6600
（4）2008年收回上年已核销的乙公司帐款4000元
借：银行存款4000
贷：应收帐款——乙公司4000
同时：
借：应收帐款——乙公司4000
贷：坏账准备4000
（5）2008年末，计提坏账准备
按应收帐款余额比例计算应计提的坏账准备=1300000*0.3%=3900元
当期实际应计提的坏账准备=3900-（36004000）=-3700元
借：坏账准备3700
贷：资产减值损失——计提的坏账准备3700
上题中（3）和（5）当期实际应计提的坏账准备的计算方法为什么不一样？应收帐款减值的计算

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