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利润亏损如何结转

本单位是一家公司的下属企业..由于种种原因今年的利润属于亏损..刚开业时公司承诺第一年的下属企业所以亏损额都由公司承担..所以本单位第一年亏损了10万元..这几年一直没有调整财务报表..现如今想从帐上调整(本年利润)由公司承担的亏损额10元.(本单位还久公司12万元挂在其他应付款-公司12万元)请教各位高手要怎么调?如何做会计分录?

    “公司承诺第一年的下属企业所有亏损额都由公司承担”这样的承诺,你单位有没有什么书面的凭据,如果有,你就可以以此为原始凭证,进行账务处理: 借:其他应收款-公司应当弥补亏损 10万元 贷:本年利润 10万元 你说“本单位还久公司12万元挂在其他应付款-公司”,如果公司同意将应当弥补你单位亏损的10万元,用以抵顶你单位所欠公司款项。
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    “公司承诺第一年的下属企业所有亏损额都由公司承担”这样的承诺,你单位有没有什么书面的凭据,如果有,你就可以以此为原始凭证,进行账务处理: 借:其他应收款-公司应当弥补亏损 10万元 贷:本年利润 10万元 你说“本单位还久公司12万元挂在其他应付款-公司”,如果公司同意将应当弥补你单位亏损的10万元,用以抵顶你单位所欠公司款项。
    那么,你单位就应该与公司签订一个协议性质的顶账文书,双方签字以后,你作为原始凭证进行账务处理: 借:其他应付款-公司 10万元 贷:其他应收款-公司应当弥补亏损 10万元 此后,你单位还欠公司2万元。
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2018-03-26 09:32:59
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朋友,我不这样认为.下属企业的具备独立法人资格吗?

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2018-03-26 08:32:59
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1、如果有协议,你单位有抵减应付款的权利 借:其他应付款——公司 10 贷:营业外收入 10 2、假如没有,那么就必须重新确认一项针对公...全部

1、如果有协议,你单位有抵减应付款的权利 借:其他应付款——公司 10 贷:营业外收入 10 2、假如没有,那么就必须重新确认一项针对公司的债权 借:其他应收款——公司 10 贷:营业外收入——亏损补贴 10 收起

2018-03-26 06:32:59
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