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上年账务记错处理

去年给施工队支付的工程款设300万,当时做分录为: 借:开发成本 300万 贷:应付账款 200万 现 金 100万 借前两天处纳又给我找出来了几张去年付工程款的转账票头(我很郁闷),现在要记这些支票怎么记呢,都是去年付工程款的,要是调账要怎么调。
假设支票头金额为100万,那我在今年的账里做以下分录对么? 先将上年的分录冲回 借:开发成本 300万(红字) 贷:应付账款 200万(红字) 现 金 100万(红字) 在做以下分录 借:开发成本 300万 贷:应付账款 100万 银行存款 100万 现 金 100万 这样可以么? 如不可以,请帮忙解决。

1、上年的分录不用作冲回分录。 2、如果出纳找出的支票存根与上年支付工程款有关,可以在今年补做一张凭证。 (1)摘要写:支付xx年x月第xx号凭证未付的工程款 (2)会计分录 借:应付账款 100万 贷:银行存款 100万

1、上年的分录不用作冲回分录。 2、如果出纳找出的支票存根与上年支付工程款有关,可以在今年补做一张凭证。 (1)摘要写:支付xx年x月第xx号凭证未付的工程款 (2)会计分录 借:应付账款 100万 贷:银行存款 100万 收起

2018-04-08 04:49:29
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关于支付工程款本着会计原则是:实际支付了工程款,但发票未开的,借:预付帐款 贷:现金或银行存款 如果是按发票支付工程款分录:借:开发成本 贷:银行存款 如果是先预支付工程款,后收到发票分录...全部

关于支付工程款本着会计原则是:实际支付了工程款,但发票未开的,借:预付帐款 贷:现金或银行存款 如果是按发票支付工程款分录:借:开发成本 贷:银行存款 如果是先预支付工程款,后收到发票分录:借:开发成本 贷:预付帐款 关于你提供的情况,以前的分录正确,不应该冲销。按支票做分录 借:应付帐款 100万 贷:银行存款 100万收起

2018-04-08 10:49:29
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