收到的钱比开发票的少怎么做账?
1。付款时:借:应付账款-明细 贷:银行存款或现金(以银行的付款单或对方的现金收据为原始凭证) 2。如果不急着用发票就等收到货后,保管开好入库单后处理。 借:库存商品--明细(金额是无税的金额,普通发票是总的金额) 借:应交税金-应交增值税-进项税金(假设发票是增值税发票,如果不是增值税发票,就不做) 贷:应付账款--明细 3。 如果急着用发票,就: 借:材料采购---明细(按发票的单位也行,按材料名称也可,金额是无税的金额 普通发票是总的金额) 借:应交税金-应交增值税-进项税金假设发票是增值...全部
1。付款时:借:应付账款-明细 贷:银行存款或现金(以银行的付款单或对方的现金收据为原始凭证) 2。如果不急着用发票就等收到货后,保管开好入库单后处理。 借:库存商品--明细(金额是无税的金额,普通发票是总的金额) 借:应交税金-应交增值税-进项税金(假设发票是增值税发票,如果不是增值税发票,就不做) 贷:应付账款--明细 3。
如果急着用发票,就: 借:材料采购---明细(按发票的单位也行,按材料名称也可,金额是无税的金额 普通发票是总的金额) 借:应交税金-应交增值税-进项税金假设发票是增值税发票,如果不是增值税发票,就不做 贷:应付账款--明细 4。
等收到货后,保管开好入库单后在入库单上,按原发票无税金额填写在入库单上,或将原发票复印一份,做:借:库存商品--明细 贷:材料采购---明细( 5。少付的钱在 “应付账款”里挂账处理,再付款时,对方打收据,做: 借:应付账款-明细 贷:银行存款或现金。
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