交社保费如何做分录？

公司出售一台不需用设备,收到价款元,该设备原价元,已提折旧1500000元。该项设备已由购入单位运走。第一种做法：借:固定资产清理累计折旧1500000贷:固定资产借:银行存款贷:固定资产清理借：固定资产清理500000贷：营业外收入-处置固定资产净收益500000第二种做法：借:银行存款累计折旧1500000贷:固定资产营业外收入-处置固定资产净收益500000这两种做法都可以吗？还是只有一种正确啊？是哪一种？下面两种会计分录那一种正确？

固定资产 银行存款 营业 会计分录

1、新建公司，一次性支付半年房租30000元，如何做分录？2、新建公司，一次性支付一年房租60000元，如何做分录？3、新建公司，一次性支付一年半房租90000元，如何做分录？新建公司，一次性支付半年房租30000元，如何做分录？

房租 新建 公司

求公司代扣基本养老保险、大病医疗互助、工伤保险、生育保险、基本医疗保险、失业保险，以及从工资中扣除个人部分的相关分录请教月神老师

保险 代扣 工伤保险 基本

公司购入大型设备出租，承租方只需在购买相应数量的配套耗材后就能拥有这台设备。购入大型设备时：借：固定资产-租赁设备贷：银行存款对吗？这是融资租赁吗？那接下来的分录该怎么做？还需每月提折旧吗？谢谢！设备租赁

承租方 耗材 银行存款 固定资产

销售商品,货款已通过银行承兑汇票收取的会计分录怎么货款已通过银行承兑汇票收取的会计分录怎？

会计分录 承兑汇票 货款 银行

红字冲销凭证为：借：管理费用贷：现金请问这个红字管理费用还用结转本年利润不？结转费用

管理费用 凭证 现金 费用

公司每个月发放工资每个月没有计提，是直接发放，然后再分配结转的。其中有几个月涉及到个人代扣代缴扣税举例：就是说公司有人怀孕休假公司代缴个人扣税。等以后上班了以后再从个人工资里扣回来。就是说其实第一个月的时候，发放时，照的是社保缴税部分的单子做。没有按照实际的数字做。就是其他应付款个人扣缴这块的数字比实际发放数字大。借：应付职工薪酬-工资6贷：银行存款2其他应付款(个人代扣缴部分)2应缴税费个人所得税2分配时，按照的是工资实际发放数分配的，借：管理费用-工资4贷：应付职工薪酬-工资4然后月末的时候就产生了应付职工薪酬-工资借方产生余额了。又做了一笔分录借：管理费用-工资2贷：应付职工薪酬-工资2第二个月的时候，她回来上班了，就原来公司代扣款的那部分个人的社保税什么的，公司就从她的工资里扣除出来。就等于还给公司。发放时，还是照社保缴税单子做。其他应付款数字比实际发放数字小。借：应付职工薪酬-工资6贷：银行存款2其他应付款(个人代扣缴部分)2应缴税费个人所得税2分配时，按照的是实际发放数分配的，借：管理费用-工资8贷：应付职工薪酬-工资8月末的时候应付职工薪酬-工资贷方产生余额。然后就做调整冲回上月多结转工资。借：管理费用-个工资-2贷：应付职工薪酬-工资-2然后过了几个月以后，就发现这样的账务处理有问题。想说我现在应该怎么办，没办法结转回去改以前的分录了。应该怎么样子调整它。应付职工薪酬的问题

薪酬 职工 应付款 管理费用

用现金支付员工培训费的会计分录?是否涉及应付职工薪酬?用现金支付员工培训费的会计分录？

会计分录 培训费 现金支付 员工

以银行存款支付职工医药费3120”怎么写会计分录以银行存款支付职工医药费3120”怎么写会计分？

医药费 银行存款 职工 会计分录

期末发出商品款项收回，其成本结转是否为：借：主营业务成本贷：发出商品科目结转问题

成本 商品 科目 款项

公司从厂家进货,途中货运站弄丢一部分货,最后用现金赔偿我公司,请问,我与厂家的分录怎么做,收到的现金如何做这个分录怎么做?急

厂家 现金 货运站 公司

4s店续保费怎么做会计分录？4s店续保费怎么做会计分录？

会计分录 4s店

可以用贷款投资设立公司吗？我是指用贷款作全部实收资本，如果可以，分录该怎么做，贷款那部分需要做出来吗？请各位指教可以用贷款投资吗？我是指全部用作实收资本，如果可以，分录该怎么做，贷款那部分需要做出来吗？请各位指教

贷款 指教 全部 资本

工伤费大家怎样做会计分录

会计分录 工伤 大家

短期借款给别人会计分录?短期借款给别人会计分录？

会计分录 借款

我公司拥有95%股权的企业注销了，被投资企业是有未分配利润的，如果进行清算的话，我们公司会因此而取得投资收益。想请教各位老师，我们公司应该用什么东西作为凭证来记这笔投资收益呢？拥有注销公司的股权，在被投资公司注销时应如何处理？

公司 投资收益 时应 股权

一般情况下,商业企业的成本核算是按照商品进价进行核算的,但是我朋友说,他们公司的成本是倒推出来的,我猜是根据销售或毛利率吧,那怎么推断出来的呢,根据销售推断出来的话,那成本的金额出来了,那怎么结转呢,中间又怎么去操作呢,不是还要根据进价来嘛如果根据毛利率来的,那这个毛利率是按照大部分企业的毛利率来嘛,还是怎么弄出来的呢,那得出成本的数据后,中间过程又怎么来结转呢关于商业企业的成本核算

毛利率 成本核算 成本 企业

我7月预提了费用，8月发生的费用大于预提费用，我只冲减了预提费用的一部分，这样预提费用还有余额。剩下的走了营业费用，我想在9月把那个分录调过来，把预提费用冲平它。我的分录该怎么走？需要用以前年度损益调整这个科目么？还是借：预提费用贷：营业费用？8月已经结转利润了。如何进行调整

预提 费用 营业费用 以前年度

一般支付租金可不可以直接做入管理费用支付租金怎么做分录

租金 管理费用

结转管理费用的分录是什么?什么叫结帐,什叫结转费用?

什叫 结帐 管理费用 费用

公司客户划美元，银行兑换成人民币后，跟合同人民币价格差150元。因银行凭证也没写收手续费多少，所以无法得知。请高手指导这150元该做兑换损益还是财务费用-手续费呢?请教-该如何做兑换损益还是财务费用-手续费

手续费 财务费用 损益 人民币

研发支出年末未完成是否记入利润总额科目中？？？研发支出

研发 科目 利润总额

根据新会计准则，计入哪里合适？1.主营业务成本-误餐费2.管理费用-业务招待费3.管理费用-职工薪酬-职工福利费公司安装人员误餐费计入什么科目？

误餐费 管理费用 职工 招待费

申请商标是做什么会计科目？申请商标是做什么会计科目？

会计科目 商标

企业为鼓励销售部门职工自愿接受裁减而给予的补偿，应该计入（）科目。A.销售费用B.制造费用C.管理费用D.财务费用补偿

制造费用 销售费用 财务费用 管理费用

营业外收入与其它业务收入到底有什么区别?比方说我们公司销售一台机器,在保修期外收取的维修费应计入哪个会计科目比较合理?营业外收入与其它业务收入有什么区别?

业务收入 营业 区别 会计科目

新会计准则低值易耗品的摊销在什么科目下核算,会计科目怎么做?新会计准则低值易耗品的摊销在什么科目下核算？

低值易耗品 核算 会计准则 科目

为什么我在用用友U8管理软件V8.5时候录入项目核算气初的时候项目，方向，金额三个栏目但是书上有科目编码，科目名称，项目，方向，金额，数量。我哪里操作错了。最近才学请大家用友录入期初

用友 科目 项目 金额

社保局未能报销的工伤费用进哪个会计科目社保局未能报销的工伤费用进哪个会计科目？

会计科目 社保局 工伤 费用

我们单位是机关事业单位，发生的机关文化支出计入什么科目工会发生的机关文化建设支出应计入什么科目

机关 科目 文化 事业单位

我想问一下：总公司与分公司的经营范围不一样，做内帐可以只做一套吗？因为总公司是没有人的，分公司有人，总公司与分公司其实都是同一班人在操作。比如费用那些根本分不清是总公司还是分公司的，所以没有必要分开，但是业务就有总公司与分公司之分，我想问下如果要设置会计科目应该怎样设置比较好，请指教。经营范围不一样

总公司 分公司 经营范围 做一套

这是收的一笔营业回扣,是一张支票,可以下在哪些会计科目?最科学的归类应为什么科目?请详细说明.这笔帐应下什么科目?

科目 会计科目 帐应 支票

公司在外做的涉税报告，这个报告费用要记入哪个科目啊？付涉税报告的费用应记入什么科目？

科目 报告 费用 公司

意外保险计入什么科目意外保险计入什么科？

意外保险 科目

入库存商品应该计入哪个科目呢？入库存商品应该计入哪个科目呢？

库存商品 科目

交的车辆购置税，车船税，交强险应计入什么科目？交强险应计入什么科目？

交强险 科目 车船税 购置税

商业的会计科目跟工业会计科目有什么区别？他们的会计科目有什么区别，商业的会计科目是什么样的？商业的会计科目跟工业会计科目有什么区别？

会计科目 区别 商业 工业

关于刚成立的小公司。该如何进行报税？哪些科目是要报税的？该如何进行报税？

报税 刚成立 科目 公司

哪些科目的入账价值包含增值税？是不是只有固定资产的入账价值包含增值税？哪些科目的入账价值包含增值税？

增值税 科目 价值 固定资产

土地使用权是属于哪个会计科目

会计科目 使用权 土地

为什么期初余额表里又有利润分配—盈余公积／公益金这两个明细科目的借方余额？做某年12月份的业务，然后附带一张会计科目期初余额表，表上有
利润分配—盈余公积
—公益金
年末结转本年净利润做分录
借：本年利润
贷：利润分配—未分配利润
年末利润分配时做分录借：利润分配—盈余公积
—公益金
贷：盈余公积
借：利润分配—应付股利
贷：应付股利
结转利润分配明细科目做会计分录
借：利润分配—未分配利润
贷：利润分配—盈余公积
—公益金
—应付股利
由此看来年末就结平利润分配—盈余公积／公益金／应付股利，但为什么期初余额表里又有利润分配—盈余公积／公益金这两个明细科目的借方余额？为什么期初余额表里又有利润分配—盈余公积／公益金这两个明细科目的借方余额？

利润分配 公积 盈余 公益金

房地产公司在营业执照日期之前发生的各项费用应该计入什么科目？待摊还是直接计入费用？房地产公司在营业执照日期之前发生的各项费用应该计入什么科目？待摊还是直接计入费用？

费用 营业执照 科目 房地产