留底税额调整该如何作账?
你好!
下面的回答为补报前全部核算过程:
【1】发生时,补
借:应收或现金 ***(价税合计)
贷:应交税金-应交增值税/销项 15
主营业务收入 ***(无税)
【2】月末,补(默认您已经结转完了税金,下面是补作)
借:应交应交税金-应交增值税/销项 15
贷:应交应交税金-未交增值税 15
【说明:】由于上月留抵也在这个科目,借方200元,所以补作完,在报表上也会体现一致。 即留抵185元。
【下面是两种情况,如果您企业是银行缴税,到此结束。如果是现金已交15元,那么:】
【3】次月交税单做帐:
借:应交应交税金-未交增值税 15
贷:现金 ...全部
你好!
下面的回答为补报前全部核算过程:
【1】发生时,补
借:应收或现金 ***(价税合计)
贷:应交税金-应交增值税/销项 15
主营业务收入 ***(无税)
【2】月末,补(默认您已经结转完了税金,下面是补作)
借:应交应交税金-应交增值税/销项 15
贷:应交应交税金-未交增值税 15
【说明:】由于上月留抵也在这个科目,借方200元,所以补作完,在报表上也会体现一致。
即留抵185元。
【下面是两种情况,如果您企业是银行缴税,到此结束。如果是现金已交15元,那么:】
【3】次月交税单做帐:
借:应交应交税金-未交增值税 15
贷:现金 15
【现在你的 应交应交税金-未交增值税 借方又是200了!】
你好!为什么您不把办理的流程说清楚点,会计记账就是记录会计事件的发生。
请仔细看上面的回答,不知道你做过其中哪笔了?有借必有贷,(如果你是银行交税)最后你只是保证留抵税额科目(一般是“未交增值税”)借方少了你补记的金额,其他不变就OK了啊!。收起