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国家电网公司内部控制管理制度体系的构成是哪些?

国家电网公司内部控制管理制度体系的构成是哪些?

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2017-05-12

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    公司内部控制管理制度体系分为三个层级。第一层级:内部控制管理办法是基本制度,明确内部控制的目标、基本原 则、职责分工及工作要求等。第二层级:内部控制管理规范是操作指南,明确内部控制各专项工作的职 责分工、管理程序、执行监督等,包括内部控制流程规范、风险管理规范、授 权管理规范、规章制度规范和内部控制评价规范。
    第三层级:内部控制管理手册是应用标准,依据管理规范编制,明确内部 控制相关的执行标准、检查标准等内容,包括内部控制流程手册、风险管理手 册、授权管理手册、规章制度手册和内部控制评价手册。
  

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