我公司是商务咨询公司,请问如何做
一、商务咨询公司属于服务行业,会计上常用的科目有:现金、银行存款、其他应收款、固定资产、累计折旧、其他应付款、应付福利费、应付工资、应交税金、其他应交款、管理费用、财务费用、主营业务成本、主营业务税金及附加、本年利润、所得税等。
二、购入的汽车
1、购进时(汽车价、车辆购置税、增值税、汽车牌照费计入固定资产)
借:固定资产--汽车
贷:银行存款
2、汽车折旧
(1)当月增加的固定资产,当月不提折旧,在下月计提折旧,汽车折旧年限5年,预计残值率5%,可以采用平均年限法。
(2)平均年限法计提折旧
年折旧率=(1-预计残值率)/预计使用年限
年折旧额=固定资产原值 * 年折旧率
月折旧...全部
一、商务咨询公司属于服务行业,会计上常用的科目有:现金、银行存款、其他应收款、固定资产、累计折旧、其他应付款、应付福利费、应付工资、应交税金、其他应交款、管理费用、财务费用、主营业务成本、主营业务税金及附加、本年利润、所得税等。
二、购入的汽车
1、购进时(汽车价、车辆购置税、增值税、汽车牌照费计入固定资产)
借:固定资产--汽车
贷:银行存款
2、汽车折旧
(1)当月增加的固定资产,当月不提折旧,在下月计提折旧,汽车折旧年限5年,预计残值率5%,可以采用平均年限法。
(2)平均年限法计提折旧
年折旧率=(1-预计残值率)/预计使用年限
年折旧额=固定资产原值 * 年折旧率
月折旧额=年折旧额/12个月
(3)折旧分录
借:管理费用--折旧费
贷:累计折旧
3、车辆发生的停车费,油费,保险费,维修费,过桥费等,计入管理费用。
借:管理费用--汽车费用
贷:现金(或银行存款)
4、买车不交消费税。每月要交养路费,每年要交汽车保险费和车船使用税。
三、月末需要计提、结转的会计分录
1、计提职工福利费,按工资总额14%计提
借:管理费用--福利费
贷:应付福利费
2、计提职工教育经费,按工资总额1。
5%计提
借:管理费用--职工教育费
贷:其他应付款--职工教育费
3、计提折旧
借:管理费用--折旧费
贷:累计折旧
4、计提税金(营业税按主营业务收入的5%计算,城建税、教育费附加按营业税税额计算,教育费附加税率3%,城建税税率7%或5%、1%)
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金--营业税
贷:应交税金--城建税
贷:其他应交款--教育费附加
5、结转税金
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加
6、结转收入
借:主营业务收入
贷:本年利润
7、结转成本
借:本年利润
贷:主营业务成本
8、工资分配
借:管理费用--工资
贷:应付工资
9、结转期间费用
借:本年利润
贷:管理费用
贷:财务费用
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