本月结转生产工人工资40000元,车间管理人员工资8000元,行政管理部门人员工资6000元,在建工程人员工资5000元,福利部门人员工资5000元,销售部门人员工资6000元.
借:生产成本--工资 40000 借:制造费用--工资 8000 借:管理费用--工资 11000(6000+5000) 借:在建工程--工资 5000 借:销售费用--工资 6000 贷:应付职工薪酬(或应付工资)70000
借:生产成本--工资 40000 借:制造费用--工资 8000 借:管理费用--工资 11000(6000+5000) 借:在建工程--工资 5000 借:销售费用--工资 6000 贷:应付职工薪酬(或应付工资)70000收起
借:生产成本--工资 40000 借:制造费用--工资 ...
A.以低于成本价销售产品 (1)销售时 借:银行存款等 ...
红字冲销凭证为:借:管理费用贷:现金请问这个红字管理费用还用结转本年利润不?结转费用
管理费用 凭证 现金 费用
公司每个月发放工资每个月没有计提,是直接发放,然后再分配结转的。其中有几个月涉及到个人代扣代缴扣税举例:就是说公司有人怀孕休假公司代缴个人扣税。等以后上班了以后再从个人工资里扣回来。就是说其实第一个月的时候,发放时,照的是社保缴税部分的单子做。没有按照实际的数字做。就是其他应付款个人扣缴这块的数字比实际发放数字大。借:应付职工薪酬-工资6贷:银行存款2其他应付款(个人代扣缴部分)2应缴税费个人所得税2分配时,按照的是工资实际发放数分配的,借:管理费用-工资4贷:应付职工薪酬-工资4然后月末的时候就产生了应付职工薪酬-工资借方产生余额了。又做了一笔分录借:管理费用-工资2贷:应付职工薪酬-工资2第二个月的时候,她回来上班了,就原来公司代扣款的那部分个人的社保税什么的,公司就从她的工资里扣除出来。就等于还给公司。发放时,还是照社保缴税单子做。其他应付款数字比实际发放数字小。借:应付职工薪酬-工资6贷:银行存款2其他应付款(个人代扣缴部分)2应缴税费个人所得税2分配时,按照的是实际发放数分配的,借:管理费用-工资8贷:应付职工薪酬-工资8月末的时候应付职工薪酬-工资贷方产生余额。然后就做调整冲回上月多结转工资。借:管理费用-个工资-2贷:应付职工薪酬-工资-2然后过了几个月以后,就发现这样的账务处理有问题。想说我现在应该怎么办,没办法结转回去改以前的分录了。应该怎么样子调整它。应付职工薪酬的问题
薪酬 职工 应付款 管理费用
用现金支付员工培训费的会计分录?是否涉及应付职工薪酬?用现金支付员工培训费的会计分录?
会计分录 培训费 现金支付 员工
以银行存款支付职工医药费3120”怎么写会计分录以银行存款支付职工医药费3120”怎么写会计分?
医药费 银行存款 职工 会计分录
期末发出商品款项收回,其成本结转是否为:借:主营业务成本贷:发出商品科目结转问题
成本 商品 科目 款项
公司从厂家进货,途中货运站弄丢一部分货,最后用现金赔偿我公司,请问,我与厂家的分录怎么做,收到的现金如何做这个分录怎么做?急
厂家 现金 货运站 公司
4s店续保费怎么做会计分录?4s店续保费怎么做会计分录?
会计分录 4s店
可以用贷款投资设立公司吗?我是指用贷款作全部实收资本,如果可以,分录该怎么做,贷款那部分需要做出来吗?请各位指教可以用贷款投资吗?我是指全部用作实收资本,如果可以,分录该怎么做,贷款那部分需要做出来吗?请各位指教
贷款 指教 全部 资本
工伤费大家怎样做会计分录
会计分录 工伤 大家
短期借款给别人会计分录?短期借款给别人会计分录?
会计分录 借款
我公司拥有95%股权的企业注销了,被投资企业是有未分配利润的,如果进行清算的话,我们公司会因此而取得投资收益。想请教各位老师,我们公司应该用什么东西作为凭证来记这笔投资收益呢?拥有注销公司的股权,在被投资公司注销时应如何处理?
公司 投资收益 时应 股权
一般情况下,商业企业的成本核算是按照商品进价进行核算的,但是我朋友说,他们公司的成本是倒推出来的,我猜是根据销售或毛利率吧,那怎么推断出来的呢,根据销售推断出来的话,那成本的金额出来了,那怎么结转呢,中间又怎么去操作呢,不是还要根据进价来嘛如果根据毛利率来的,那这个毛利率是按照大部分企业的毛利率来嘛,还是怎么弄出来的呢,那得出成本的数据后,中间过程又怎么来结转呢关于商业企业的成本核算
毛利率 成本核算 成本 企业
我7月预提了费用,8月发生的费用大于预提费用,我只冲减了预提费用的一部分,这样预提费用还有余额。剩下的走了营业费用,我想在9月把那个分录调过来,把预提费用冲平它。我的分录该怎么走?需要用以前年度损益调整这个科目么?还是借:预提费用贷:营业费用?8月已经结转利润了。如何进行调整
预提 费用 营业费用 以前年度
一般支付租金可不可以直接做入管理费用支付租金怎么做分录
租金 管理费用
结转管理费用的分录是什么?什么叫结帐,什叫结转费用?
什叫 结帐 管理费用 费用
公司客户划美元,银行兑换成人民币后,跟合同人民币价格差150元。因银行凭证也没写收手续费多少,所以无法得知。请高手指导这150元该做兑换损益还是财务费用-手续费呢?请教-该如何做兑换损益还是财务费用-手续费
手续费 财务费用 损益 人民币
如何操作自动转账分录?如何操作自动转账分录?
我们早上把钱存到银行¥15000元,下午又提出来了¥5000元,有¥3000元用于待岗人员的工资及养老保险,有¥2000元用于城管交费《注:要往城管交¥2300元,其中¥300元是我手上的现金,这个会计分录应该怎么做,请各位前辈帮帮忙?会计分录
会计分录 城管 待岗 帮帮忙
企业计提职工教育经费作为期间费用列入管理费用的分录该怎么写?
教育经费 管理费用 计提 职工
如利润50000万元,超额10000万元,20%发展基金,15%上净利润,10%福利,基他是奖金(张三,李四),该如何做分录?上交总公司的发展基金,利润,福利费如何做分录?
利润 福利费 李四 张三
外贸公司外销转内销怎么做,具体会计分录怎么做外贸公司外销转内销怎么做?
外贸公司 内销 外销 会计分录
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帮别人加工所用的水电费计入什么科目
帮别人 水电费 科目
要做一个这样的借贷,哪库存不做吗?借银行存款/现金/应收帐款贷主营业务收入贷应交税金今天销售一台电脑,库存少了要怎么划分,到哪个会计科目明细
库存 会计科目 帐款 税金
包装物销售记入哪个科目?和出租包装物记入那个科目?回答2个答案就可以了
包装物 科目 答案
汽车租赁公司把车卖掉的收入计入哪个科目
科目 汽车 公司
银行对账单上写的是货款,在贷方,该计入那个科目?
贷方 账单 货款 科目
其他收入科目核算的内容包括什么
核算 科目 内容
事业单位(科研机构-研究所)收到筹建资金和地方政府项目配套资金,用了支付够买办公用品,招待费,伙食费,工人工资等杂费怎么做会计科目还有购买空调,家具等固定资产,购买支票收到银行利息,装修,安装宽带,杂物等费用凭证科目,越详细越好事业单位收到筹建资金怎么做会计凭证?
事业单位 资金 会计凭证 会计科目
生产制造型单位缴纳的育林费应该计入什么科目啊?
科目 单位
客户给我们的市场开发费用,我们怎么入帐,进什么科目?用交税吗?共交什么税?急求答付,谢谢大家了
交税 科目 谢谢 费用
企业支付诉讼费计入哪个科目
诉讼费 科目 企业
车间机器设备的维修费应计入到哪个科目
维修费 机器设备 科目 车间
从贸材公司购入材料一批已验收入库,计28000元。其中甲材料10000元,乙材料18000元。甲材料货款已用银行存款支付,乙材料货款尚未支付。用了什么会计科目
材料 货款 会计科目 贸材
公司购置了一个门口的迎宾垫,应该计入会计的哪个科目?
迎宾 科目 公司
经营租赁租金应计在哪个会计科目经营租赁租金应计在哪个会计科目?
会计科目 租金
请教各位同行,我于08年5月接的某公司的账,此公司为一般纳税人,在原来的账上待摊费用科目有余额,是2007年的应抵扣的增值税进项税款30000余元没有抵扣,也没有结转,低值易耗品也有余额,为购买的工具,同样没有摊销结转,这种情况下的待摊费用和低值易耗品我怎样处理最好?税务上有什么要求吗?旧账遗留问题,关于增值税?
低值易耗品 待摊费用 增值税 余额
企业罚款记入哪个科目
科目 罚款 企业
收了业主公摊部份的电费应计入哪个科目?路灯公摊费
公摊费 部份 电费 路灯
营业用房应计什么会计科目
会计科目 用房 营业
公司购物网站是主营业务,请问支付宝年费应该计入什么科目和明细??公司是做购物网站的,请问支付宝年费应该计入什么科目和明细
支付宝 科目 购物 网站
工程上用的放大镜计入什么科目
放大镜 科目 工程
公司基本账户年费计入什么科目
科目 账户 基本 公司
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