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做账问题

老师:这个月遇到很多问题,暂时如下,请帮我解答哈: 一、公司在证券公司开通第三方存管(全称:客户证券交易结算资金第三方存管)我不知道是干嘛的,但是发生业务了,公司账号向证券账号转6万元,然后又证转银5万,这怎么分录呢?开通这笔业务和转账间产生的手续费是算在什么费用里呢? 二、公司新开通了网银,这个月非要网上有四笔交易,然后老板就把我们的绩效工资通过网银打到个人卡上了,(本来绩效是通过现金发放的,在账面上跟公司的现金应该是不相干的,当做私人的钱的)但之前工资已发了,个人所得税已申报了的,本来想记在其他应收款上的,但是他在备注里填了绩效,那这几笔由公转到个人的业务要怎么分录呢?在我们不多交个人所得税的前提下哦。
三、现在公司以公司投资人的名义给另一家新开公司投资7万投资款,这笔分录怎么做呢? 四、另有个人投资3万到新公司,实到资本是10万,但注册资本是50万,分两次交清,那么现在新公司这样如果分录呢? 嗯,暂时是这些了,有新问题再请教哦,嘻嘻。

    问题一、 1、公司开通的客户证券交易结算资金第三方存管,可以增加设置一个二级科目。即:银行存款--证券账号。 2、公司账号向证券账号转6万元 借:银行存款--证券帐号 6万 贷:银行存款--公司帐号 6万 3、然后又证转银5万 借:银行存款--公司帐号 5万 贷:银行存款--证券帐号 5万 4、转账间产生的手续费计入“财务费用--手续...全部

    问题一、 1、公司开通的客户证券交易结算资金第三方存管,可以增加设置一个二级科目。即:银行存款--证券账号。 2、公司账号向证券账号转6万元 借:银行存款--证券帐号 6万 贷:银行存款--公司帐号 6万 3、然后又证转银5万 借:银行存款--公司帐号 5万 贷:银行存款--证券帐号 5万 4、转账间产生的手续费计入“财务费用--手续费”科目。
     问题二、 绩效工资帐务处理和平时一样,只是将现金支付改为银行支付就行了。
     问题三、 公司以公司投资人的名义给另一家新开公司投资7万投资款,会计分录: 借:长期股权投资 7万 贷:银行存款等 7万 问题四、 另有个人投资3万到新公司,实到资本是10万,但注册资本是50万,分两次交清,那么现在新公司这样如果分录呢? 1、收到投资款 借:银行存款 10万 借:其他应收款--投资款 40万 贷:实收资本--XX人 3万 贷:实收资本--公司 47万 2、下次收到投资款时 借:银行存款 40万 贷:其他应收款--投资款 40万 。收起

2018-04-07 18:13:39
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    一、公司在证券公司开通第三方存管(全称:客户证券交易结算资金第三方存管)我不知道是干嘛的,但是发生业务了,公司账号向证券账号转6万元,然后又证转银5万,...全部

    一、公司在证券公司开通第三方存管(全称:客户证券交易结算资金第三方存管)我不知道是干嘛的,但是发生业务了,公司账号向证券账号转6万元,然后又证转银5万,这怎么分录呢?开通这笔业务和转账间产生的手续费是算在什么费用里呢? 答:朋友,公司账号向证券账号转6万元,应通过"其他货币资金"核算 借:其他货币资金-存出投资款 60000 贷:银行存款 60000 朋友,证转银5万元。
     借:银行存款 贷:其他货币资金 朋友,公司将款项转入证券户进行投资,构成交易性金融资产发生的手续费、佣金及印花税直接计入投资收益,除此之外,计入投资成本。 二、公司新开通了网银,这个月非要网上有四笔交易,然后老板就把我们的绩效工资通过网银打到个人卡上了,(本来绩效是通过现金发放的,在账面上跟公司的现金应该是不相干的,当做私人的钱的)但之前工资已发了,个人所得税已申报了的,本来想记在其他应收款上的,但是他在备注里填了绩效,那这几笔由公转到个人的业务要怎么分录呢?在我们不多交个人所得税的前提下哦。
     三、现在公司以公司投资人的名义给另一家新开公司投资7万投资款,这笔分录怎么做呢? 答:朋友,有投资协议吗?持有被投资公司的股份比例是多少? 借:长期股权投资 贷:银行存款。
   四、另有个人投资3万到新公司,实到资本是10万,但注册资本是50万,分两次交清,那么现在新公司这样如果分录呢? 答:朋友。  根据新公司验资报告及股东的投资款。 借:银行存款 10 贷:实收资本-公司 7万元 -自然人3万元 朋友,等收到第二次投资款并验资后按照上面的分录做。
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2018-04-07 19:13:39
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