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几个头疼的问题

1、在计提工资时,‘应付职工薪酬’应该和工资表中的‘应付工资’、‘实发工资’中的哪个数值保持一致? 2、员工平日往饭卡里充钱(不用真的交钱只是做充值的磁卡数据录入),再拿饭卡去饭堂(没有外包,人工、水电气,包括买菜、买米都是公司出钱)刷卡吃饭,发工资时从薪水中扣除(在工资表的‘应付工资’后的扣除项目中有‘饭卡’列)当月充值的钱;假设工资表中除了社保、个税及饭卡没有别的扣除项目,则①计提工资的分录怎么做?②拿到‘月饭卡充值统计表’、还未计提工资时,需要先做什么分录吗?请给个详细的讲解。
3、工作服,成本180元/套,每人2套;干够3个月离职,个人负担70%;干够半年离职,个人担50%;干够一年离职不扣钱;工作服是批量采购的,买时一次入福利费,离职时不用交回。请问,①给新人发工作服时要做分录吗?(这是重点,首次发服装时是否做分录,做与不做怎么做直接关系到离职时工资的计提)②干不够一年离职扣款时(在结算工资时扣),计提工资的分录怎么做?③干够一年离职计提工资时分录怎么做?谢谢。

    问题1、在计提工资时,‘应付职工薪酬’应该和工资表中的‘应付工资’金额一致。 问题2、 1、计提工资的分录怎么做? (1)提取工资时 借:管理费用--工资 贷:应付职工薪酬--职工工资 (2)发工资时 借:应付职工薪酬--职工工资 贷:应交税费--个人所得税 贷:其他应付款--社保 贷:其他应收款--饭卡 贷:库存现金 2...全部

    问题1、在计提工资时,‘应付职工薪酬’应该和工资表中的‘应付工资’金额一致。 问题2、 1、计提工资的分录怎么做? (1)提取工资时 借:管理费用--工资 贷:应付职工薪酬--职工工资 (2)发工资时 借:应付职工薪酬--职工工资 贷:应交税费--个人所得税 贷:其他应付款--社保 贷:其他应收款--饭卡 贷:库存现金 2、拿到‘月饭卡充值统计表’、还未计提工资时,需要先做什么分录吗? (1)拿到‘月饭卡充值统计表’时 借:其他应收款--饭卡 贷:库存现金 (2)提取工资时 借:管理费用--工资 贷:应付职工薪酬--职工工资 (3)发工资时 借:应付职工薪酬--职工工资 贷:应交税费--个人所得税 贷:其他应付款--社保 贷:其他应收款--饭卡 贷:库存现金 问题3 1、购进工作服时,一次全部计入费用 借:管理费用--劳动保护费或福利费 贷:库存现金 2、离职时,不管个人负担比例是多少,在实际付工资时扣除,冲减费用科目。
     借:应付职工薪酬--职工工资 借:管理费用--劳动保护费或福利费(红字) 贷:应交税费--个人所得税 贷:其他应付款--社保 贷:其他应收款--饭卡 贷:库存现金 。
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2018-04-07 20:15:39
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应该和应付工资保持一致

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2018-04-07 18:15:39
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