账务

公司成立半年未建账,应该怎么建账？

这样说吧，你就从你领取营业执照那天开始做账吧，先反营业执照上的注册资本做了账，记得日期一定要写当时的啊，借：银行存款，贷：实收资本，然后你把这半年的单据整理一下，按照以下附注内容做，有多少做多少，能做多少做多少，我估计由于你单据丢失，做完后你的现金和银行存款都对不起来了，那么你就用会计方法写说明调整到对起来，然后才能以后每个月继续往下做，有什么不明白的再交流吧，以下是附注内容： 一、准备起码四个账簿：现金日记账、银行存款日记账、总分类账和明细分类账 二、设置会计科目，可参考如下 一、资产类 1 1001 库存现金 2 1002 银行存款 5 1015 其它货币资金 ...全部

  这样说吧，你就从你领取营业执照那天开始做账吧，先反营业执照上的注册资本做了账，记得日期一定要写当时的啊，借：银行存款，贷：实收资本，然后你把这半年的单据整理一下，按照以下附注内容做，有多少做多少，能做多少做多少，我估计由于你单据丢失，做完后你的现金和银行存款都对不起来了，那么你就用会计方法写说明调整到对起来，然后才能以后每个月继续往下做，有什么不明白的再交流吧，以下是附注内容： 一、准备起码四个账簿：现金日记账、银行存款日记账、总分类账和明细分类账 二、设置会计科目，可参考如下 一、资产类 1 1001 库存现金 2 1002 银行存款 5 1015 其它货币资金 12 1122 应收账款 21 1231 其它应收款 28 1401 材料采购 30 1403 原材料 32 1406 库存商品 36 1412 包装物及低值易耗品 54 1601 固定资产 55 1602 累计折旧 57 1604 在建工程 59 1606 固定资产清理 73 1901 待处理财产损益 二、负债类 84 2202 应付账款 86 2211 应付职工薪酬 87 2221 应交税费 90 2241 其他应付款 四、所有者权益类 115 4001 实收资本 116 4002 资本公积 117 4101 盈余公积 119 4103 本年利润 120 4104 利润分配 五、成本类 122 500 生产成本 123 5101 制造费用 六、损益类 129 6001 主营业务收入 135 6051 其他业务收入 142 6301 营业外收入 143 6401 主营业务成本 144 6402 其它业务支出 145 6405 营业税金及附加 155 6601 销售费用 156 6602 管理费用 157 6603 财务费用 160 6711 营业外支出 161 6801 所得税 162 6901 以前年度损益调整 三、将发票、销售单、入库单、报销单等原始票据分分类，分别填制会计凭证。
  一般记账凭证使用收付转凭证，也可使用通用会计凭证。
   四、根据会计凭证登记明细账，期末结转成本、费用、收入、税金等 五、月底，把明细账科目余额按方向过到总账，依据总账或科目平衡表编制会计报表 六、一般制造业核算流程和分录： 1、采购 借：原材料 / 库存商品 应缴税费—应交增值税（进项税额） 贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款 2、材料领用 借：生产成本 贷：原材料 3、计提工资 借：生产成本 / 制造费用 贷：应付职工薪酬—工资 支付时 借：应付职工薪酬—工资 贷：现金 / 银行存款 4、发生的水电费、机物料消耗等 借：制造费用 贷：现金 / 银行存款 / 应付账款 5、计提折旧 借：制造费用 （车间用） 管理费用 （管理部门使用） 营业费用 （销售部门使用） 贷：累计折旧 6、结转制造费用 制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时 某产品制造费用分配率 = 该产品消耗材料 / 本期材料消耗总额 某产品应分摊的制造费用 = 该产品制造费用分配率 × 本期制造费用总额 借：生产成本 贷：制造费用 7、结转完工入库产品 借：库存商品 贷：生产成本 8、销售收入 借：库存现金 / 银行存款 / 应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费—应交增值税（销项税额） 9、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算） 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育费附加 缴纳时 借：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育费附加 贷：银行存款 10、月末，结转本月销售商品成本和税金 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务税金及附加 11、月末，结转本月收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 12、月末，结转本月费用 借：本年利润 贷：管理费用 销售费用 财务费用 13、季末，计提预交所得税 借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用。收起