企业税务和做账的一些问题?问题一
问题一:新接了一个企业的账,已经亏损很多,现在基本上没有收入,以前会计固定资产折旧有一年没有计提,发生的费用也很少基本上不走账,我接下来是否正常计提折旧,正常的费用正常走账呢?
1、固定资产应该提取折旧。 对以前年度没有提取的折旧
(1)补提分录:
借:以前年度损益调整
贷:累计折旧
(2)结转时
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
(3)对本年度补提的折旧分录
借:管理费用--折旧费
贷:累计折旧
2、对以后发生的费用支出,正常进行帐务处理,计入相关的费用科目。
问题二:这个企业09年初报表上有应交税金3000多元也就是08年没有交的税款,我应该怎么处理?
1、将未交...全部
问题一:新接了一个企业的账,已经亏损很多,现在基本上没有收入,以前会计固定资产折旧有一年没有计提,发生的费用也很少基本上不走账,我接下来是否正常计提折旧,正常的费用正常走账呢?
1、固定资产应该提取折旧。
对以前年度没有提取的折旧
(1)补提分录:
借:以前年度损益调整
贷:累计折旧
(2)结转时
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
(3)对本年度补提的折旧分录
借:管理费用--折旧费
贷:累计折旧
2、对以后发生的费用支出,正常进行帐务处理,计入相关的费用科目。
问题二:这个企业09年初报表上有应交税金3000多元也就是08年没有交的税款,我应该怎么处理?
1、将未交的税金及时补交
借:应交税金
贷:银行存款等
2、如果08年税金未按时缴纳,税务局会对让你单位交滞纳金和罚款的。
3、缴纳的滞纳金和罚款,计入“营业外支出”科目。
问题三:5月份补交了08年的企业所得税,(因为以前有减免5%今年不减免了补交的税款,已经交完了,请问怎么做分录?
1、按补交金额做补提分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--所得税
2、结转时
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
3、补缴税款
借:应交税金--所得税
贷:银行存款等
问题四:我5月份个人所得税少扣了,但是实际交税的时候是交的正确的,我已经做账了(例如:做账应交个人所得税是3000元,我实际交了3500元,这500元这个月发工资的时候又扣员工的了,这个怎么作分录?
1、下月发工资时,把少扣的个人所得税在工资表上进行补扣。
2、会计分录,下月发工资时
借:应付工资
贷:应交税金--个人所得税(本月代扣税金+补扣500)
贷:现金。收起