小规模纳税人增值税、所得税怎么做
1、增值税
(1)销售时
借:银行存款
贷:主营业务收入
贷:应交税金--增值税
(2)缴纳时
借:应交税金--增值税
贷:银行存款等
2、所得税
(1)季末提取时
借:所得税
贷:应交税金--所得税
(2)季末结转时
借:本年利润
贷:所得税
(3)下月上交时
借:应交税金--所得税
贷:银行存款等
2009-12-29 15:41 补充问题
1、是否象一般纳税人一样这个月的增值税下个月交?
是的。
2、月末,要不要转到应交税金--未交增值税
不用。
1、增值税
(1)销售时
借:银行存款
贷:主营业务收入
贷:应交税金--增值税
(2)缴纳时
借:应交税金--增值税
贷:银行存款等
2、所得税
(1)季末提取时
借:所得税
贷:应交税金--所得税
(2)季末结转时
借:本年利润
贷:所得税
(3)下月上交时
借:应交税金--所得税
贷:银行存款等
2009-12-29 15:41 补充问题
1、是否象一般纳税人一样这个月的增值税下个月交?
是的。
2、月末,要不要转到应交税金--未交增值税
不用。收起