分哪几个步骤做?
1、增值税
(1)销售时
借:银行存款
贷:主营业务收入
贷:应交税金--增值税
(2)缴纳时
借:应交税金--增值税
贷:银行存款等
2、所得税
(1)季末提取时
借:所得税
贷:应交税金--所得税
(2)季末结转时
借:本年利润
贷:所得税
(3)下月上交时
借:应交税金--所得税
贷:银行存款等
2009-12-29 15:41 补充问题
1、是否象一般纳税人一样这个月的增值税下个月交?
是的。
2、月末,要不要转到应交税金--未交增值税
不用。
计提所得税的时候,会计分录如下: 借:所得税 贷:应交税费-应交所得税
会计分录: 1、计提分录如下: 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 2、交税做如下分录: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 3、月底结转 借:本年利润 贷:所得税费用
1、小规模企业增值税相关分录 (1)企业产生销售时 借:银行存款 /应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-增值税 (2)次月缴纳时 借:应交税费-增值税 贷:银行存款等 2、小规模企业企业所得税相关分录 (1)季末计提时 借:所得税 贷:应交税费-所得税 (2)次月缴纳时 借:应交税费-所得税 贷:银行存款等
计提所得税的时候,会计分录如下: 借:所得税 贷:应交税费-应交所得税 缴纳时,会计分录如下: 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
1、增值税 (1)销售时 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税 (2)缴纳时 借:应交税金--增值税 贷:银行存款等 2、所得税 (1)季末提取时 借:所得税 贷:应交税金--所得税 (2)季末结转时 借:本年利润 贷:所得税 (3)下月上交时 借:应交税金--所得税 贷:银行存款等