银行存款账的交接问题

会计移交手续会计移交要做些什么,接交要

你好！这是过去的，给你作为参考。 一、会计移交前的准备工作 （一）结账日期。市级会计核算中心从2001年6月1日起正式 对外办理会计业务。为了保证会计交接顺利进行，确定第一批纳入集 中核算的单位（以下简称纳入单位）5月份的结账日期为5月25日。 （其它单位另定）。 （二）纳入单位在结账前要做好会计资料的系统整理和债权债 务的清理工作； （三）从5月26日起纳入单位不再办理会计记账业务，同时冻 结银行账户。为使交接期间不影响各单位的正常支出，会计核算中心 预借一定数额的备用金。 二、在移交前纳入单位会计人员必须完成以下工作： （一）已经受理的经济业务尚未办理完毕、未填制会计凭证的， ...全部

  你好！这是过去的，给你作为参考。 一、会计移交前的准备工作 （一）结账日期。市级会计核算中心从2001年6月1日起正式 对外办理会计业务。为了保证会计交接顺利进行，确定第一批纳入集 中核算的单位（以下简称纳入单位）5月份的结账日期为5月25日。
   （其它单位另定）。 （二）纳入单位在结账前要做好会计资料的系统整理和债权债 务的清理工作； （三）从5月26日起纳入单位不再办理会计记账业务，同时冻 结银行账户。为使交接期间不影响各单位的正常支出，会计核算中心 预借一定数额的备用金。
   二、在移交前纳入单位会计人员必须完成以下工作： （一）已经受理的经济业务尚未办理完毕、未填制会计凭证的， 在5月25日前全部办理完毕并填制会计凭证。 （二）尚未登记的账目，在5月25日前全部登记完毕，并在最 后一笔余额后加盖印章。
   （三）5月底以前编制完成当月份的会计报表。 （四）从接到会计核算中心正式移交通知之日起，按规定期限将 库存现金交入银行，然后将银行存款余额全部转入会计核算中心指定 的账户，向银行缴回纳入票据管理的各种空白结算凭证，最后注销单 位银行账户。
   （五）整理应该移交的各项会计资料，未了事项和遗留问题要写 出书面材料。 （六）编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、账表、文件、 资料和其他有关物品等。 （七）搞好财产清查和账务清理。对固定资产、材料等要在清查 财产后列出清单。
  对账实不符以及坏账、呆帐等情况要写出详细说明， 一并移交。 （八）会计资料在尚未移交期间，各单位应将其进行暂时封存。 三、会计交接 为满足计算机建账需要，各单位必须于5月1日前向会计核算 中心报送2000年年终决算报表及决算批复、200１年总账科目和明细 科目的年初余额、各科目1－4月份每月发生额和累计发生额、余额 报告表，同时提供总账科目及二、三级明细科目的规范名称和标准代 码。
  5月28日前再向会计核算中心报送5月份当月各会计科目发生 额和余额表。2001年1－5月份的会计资料经过审计后，全部移交会 （一）移交资料 1．纳入单位（包括直属单位）2001年度预算和1－5月份的预 算执行情况资料。
   2．总分类账、明细分类账、固定资产明细账、银行存款日记账 和现金日记账。 3．会计科目表及结账后各类账户（包括明细分类账）余额表。 对经济业务尚未了结的应收、应付、预收、预付等往来账项以及呆坏 账损失，要按业务发生的先后顺序逐笔登记、注明原因后移交，不得 只移交累计发生额和余额。
   4．单位持有的股票（股权证）、债券和其他有价证券。 5．2000年度财务决算报表和决算批复（或复印件）。 6．2001年1－5月份各月的会计报表、银行对账单和银行存款 余额调节表。 7．1－5月份的会计凭证、文件和有关物品等。
   8．会计电算化形成的磁介质会计资料，请附注其分类目录及使 用说明。 9．其他应移交的会计资料。 （二）办理会计交接 1．移交人员要按照移交清册，逐项移交，接替人员要逐项核对 点收。 2．移交的有价证券要根据账簿余额进行点交。
   3．会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得 遗漏。各单位转入会计核算中心的资金余额要与银行存款日记账核对 相符,如有不符和短缺的情况，要查清原因，并在移交清册中注明， 由移交单位负责。
   4．由市审计局和市财政局组成专门监交组负责监交。 5．交接完毕后，交接双方和监交人必须在移交清册上签名盖章。 6．纳入单位会计结算公章等不再需用的物品资料由本单位封存 归档,原单位财务专用章,仅限于单位编制财务计划、申请经费等财务 管理业务时使用，不得用于银行结算业务。
   四、建立新账 （一）会计核算中心从5月26日开始建账。新账内容包括：设 置账户，录入会计科目和各科目余额等。会计核算中心建立的新账交 相关单位核对，相关单位对会计科目余额核对无误、明细会计科目设 置能够满足工作需要后，经书面形式通知会计核算中心正式建账。
  新 账从6月1日起启用。 （二）会计核算中心设置的一级会计科目要与会计制度相一致。 “预算支出目级科目"要与政府预算收支科目相一致。明细科目要按 照各单位的实际需要设置。会计科目设置既要符合财政部颁布的会计 制度规定，又要满足各单位管理的需要。
   （三）会计核算中心从6月1日开始对外办理会计业务，开展正 常的会计核算工作。1－5月份的有关会计事项需要调整的，要在各 单位对会计核算中心建立的账项核对完毕、审计部门审计结束后，一 并调整。
  9月底以前要组织会计及计算机方面的专家和专业人员对新 建立的会计账项检查验收。 五、会计资料的审计 由审计部门组织力量对各单位的有关会计资料进行审计。 （一）审计的目的。对各单位会计业务的真实性、合法性和有效 性进行审查，为正确设置会计科目，保证会计核算中心的正常运行奠 定基础。
   （二）审计的内容。对2001年1月至5月各单位的会计业务进 行全面审计。重点审计各项财政性资金的安全、真实、完整性；在会 计交接过程中有无转移资金及资产流失的现象；有无趁集中会计核算 之机突击花钱、滥发钱物的问题；财务收支是否符合财经法规；会计 科目设置是否正确；会计核算是否规范。
  如有重大违纪问题，可追溯 到以前年度。 （三）审计时间：由会计核算中心与审计部门协商统一安排。 （四）审计工作结束后，要提交审计报告（包括各单位会计核算 明细科目表及核算内容）。分别送至会计核算中心、被审单位…… 。
  收起