公司有一笔账挂的是应付账款,而对方公司已经做成现金收入平账了,我公司该怎样走账才合理呢?
比较同意梦回尧舜的思路,因为计入收入就是要纳税的。
但是按照梦回尧舜的第二个做法,相当于冲减了支出,实际上还是增加了利润,最终还是要纳税的,所以我个人不是很同意。
实际上,每个和外界打交道的公司都会有一些不好说出口的支出,一般应该从自己的小金库中出帐的,所以你们公司的情况其实很简单,视同提出现金支付应付账款就可以了,账面结平,和对方完美对接,小金库也有了资金,一举两得,何乐而不为呢?。
结合梦回尧舜的思路以及一片云的观点,但是有没有想想如果是一笔数额很大的应付账款的话,利用现金数额是不是太大自己都觉得不合适呢?我看,还真是歪门邪道的话,只能用借用别人的账号套取现金,当然要用于单位的支出(一定要领导同意,否则不能自作主张的)
视同提出现金支付应付账款,这样最好,问题是支付现金最起码对方有个收款的手续,对方单位会同意吗
楼上的做法是正规做法!但是好像需要报董事会通过这步手续! 我不知你们单位什么性质,我提出两种方案: 一、就这么挂着,不动。这是最好的。 二、有什么别的支出,你也不好走账。正好,在领导同意下,对冲! 呵呵,有点歪门邪道。不过,事务中需要这样!
帐务处理: 1、如果执行原企业会计制度,按照规定:对于确实无法支付的应付账款: 借:应付账款 贷:资本公积 2、如果执行新会计准则,对于确实无法支付的应付帐款: 借:应付账款 贷:营业外收入