借：库存商品（或原材料） 应缴税费-----应交增值税----进项税额 贷：应付账款-----xx公司 以后注意先付款后收票，应借记“预付账款”或“应付账款”科目。 不要计入“其他应收款”科目。
需要。 以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“本年利润”科目。 国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告（国家税务总局公告2012年第15号），明确了企业以前年度发生应扣未扣支出的税务处理等问题。 根据税务总局的公告，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。 税务总局强调，根据权责发生制原则，不得改变税费扣除的所属年度，应追补至该项目发生年度计算扣除。
1、应交税费--应交增值税（转出未交增值税），还有诸如应交-应交增值（已交税金）（进项税转出）（销项税额）等等科目，这些科目是3级科目！2、应交税费--应交增值税（转出未交增值税）科目是企业月终计算出当月应交未交的增值税后，用于转出的科目。应交税费--应交增值税（转出未交增值税）科目不是从什么地方转来的，只是用于转出应交税的科目。所以不存在转入转出的问题。我们核算的是应交税费-应交增值税科目，最终确定应交的税额。所以下面的三级科目最后是要汇总的，不用非要为0。对于补充的问题，其实你可以理解为应交税金-应交增值税和应交税金-未交增值税之间的结转。月底计算出的应交增值税额只是通过应交增值税下面的这个科目反应出到底这个月应交未交的具体数额而已。
这个要求的东西比较多，包括好几个层次，我来帮你分析一下，具体看你的专业背景和发展倾向。最底层是数据层，基本上就是Oracle的数据库，你可以先学一些基础的数据库的访问，简单的SQL语句，如果你只是应用，基本的语句就可以了，如果你希望向DBA或者开发方向，需要大力的学习，这一类的书籍很多。然后是中间层，Oracle的开发比较特别，主要是Java SQL，主要是学习FormBuiler，ReportBuiler等的应用，如果是做相关的二次开发需要学习掌握。书籍比较少，只能看附带的一些文档，和相关的论坛。功能层面也包括好几层：首先是系统的架构和配置，然后是基本的Oracle功能，最后是业务层，即企业的业务流程。要想学好，需要从业务和功能两方面入手，如果你不是管理学相关背景或者有业务部门工作经验，你需要先学一些ERP的基本原理和流程，OracleEBS相关的书是相当少，SAP的书比较多，不过原理大致差不多。
应交税费--应交增值税，二级科目可以设置进项税额，销项税额，进项转出，等，结转时有个应交税费---未交增值税 ，一般账务处理：1、购进商品时，借：原材料/库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款/库存现金/银行库存 2、销售商品时，借：银行存款/应收账款/库存现金/应收票据等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-（销项税额） 3、如果发生材料管理损失，借：待处理财产损益 贷：原材料/库存商品 应交税费-应交增值税（进项转出） 4.月底结转应交增值税 借 应交税费-应交增值税{销项-（进项-进项转出的）} 贷 应交税费--未交增值税 次月初缴纳增值税后：分录借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
开具红字无非发生以下几种情形:1、原票作废，现在重开。2、对方退货或者折让、折扣。所以，要根据红字冲的原票来进行账务处理。如果已经记入销售收入结转成本，那么:需要冲减原记账凭证，重新入账。开具红字以后，根据红字来填制冲减原记账凭证。红字冲销销售分录后，如果已经结转成本，也应同时冲销成本分录。
因为，增值税应纳税额=销项税-进项税。进项税的增加，就说明能够抵扣的增值税增加，增值税的应纳税额减少，所以在借方，表示负债的减少。一般买进资产，取得增值税专用发票或者海关的发票都可以做进项税抵扣，然后可以记在应纳税费——应缴增值税——进项税额中，在借方。
是可以抵扣的. 增值税计入待抵税款. 关税计和下脚料的成本里面. 在九十日之内.进行认证.认证了就可以抵扣了.
单位购买的日用品记入管理费用—福利费； 福利费不需要计提的，但不要超过工资总额的14%。 福利费是企业按照工资总额的14%提取，主要用于职工的医药费，医护人员工资，医务经费,职工因公负伤赴外地就医路费，职工生活困难补助，职工浴室，理发室，幼儿园，托儿所人员的工资的费用。 管理费用(Management Fee/Management Fees/Managing Costs)是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用，包括管理人员工资和福利费、公司一级折旧费、修理费、技术转让费、无形资产和递延资产摊销费及其他管理费用（办公费、差旅费、劳保费、土地使用税等）。管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损益。
公司自产的货品送礼，应视同销售交税， 借：管理费用——业务招待费 贷：应交税金——销项增值税 主营业务收入 外购礼品送礼，记 借：管理费用——业务招待费 贷：现金或银行存款
一般来说，税费需要计提的，通过应交税费科目核算;但印花税在发生时即需要缴纳，所以不通过应交税费科目核算，发生时直接进入管理费用科目。
赠送或自用销售产品，在税务上要视同销售处理分录：借：销售费用贷：应交税费-增值税-销项（要用正常销售价格乘数量再乘税率计算）贷：库存商品（成本价）
如果直接用于施工的劳保用品，计入“工程施工”科目。如果不是直接用于施工的，计入“管理费用--劳保费”科目。
依新的会计准则的规定，存货的仓储费要直接计入期间费用的，除生产阶段必须的仓储费计入存货成本的以外，直接计入期间费用。
你把出口退税,和退到的税款弄混了.,收到的退税款是,应收补贴款.(出口退税办税员培训的书上帐务处理写的很清楚,) 月末跟据免抵退税审核审批汇总表做一张凭证. 借:应收补贴款 应交税金-增值税-出口抵减内销应纳税额 贷: 出口退税 收到退的税.:借:银行存款 贷:应收补贴款 做成一笔容易把帐弄乱了.
办公费，是管理费用下设的二级科目，主要反映企事业单位日常工作中使用的办公用品、文具、纸张等费用。有线电视费一般是固定的费用，归到办公费不太合适，现在日常工作有许多新兴的费用项目，如网络费用、信号费用等，这些可以单独立一栏或放在其他
一般来说，借：主营业务税金及附加贷：应交税金——应交营业税应交税金——应交城建税其它应交款——教育附加对于工业企业使用“产品销售税金及附加”、商业企业使用“商品销售税金及附加”，金融保险、旅游饮食服务企业、邮电通讯企业、民用航空企业、农业企业使用“营业税金及附加”科目，房地产开发企业使用“经营税金及附加”科目，交通运输企业使用“营运税金及附加”科目，铁路运输企业使用“运输税金及附加”科目，施工企业使用“工程结算税金及附加”科目，外经企业使用“营业税金”科目等。
收来的贷款利息自然就是你的营业收入。但是受到的在银行的利息就要冲减财务费用了，银行收取的一些手续费也是财务费用。
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