分录正常做，该走管理费用销售费用都正常走，只是并入当月工资合并计税，也就是说应交税金并在一起就成。只要保证当月明细申报的总数跟合并数一样就成了。
不是的 新准则采用的是备抵法核算，在公式中体现了备抵（坏账准备期末余额=期初余额+贷方发生额-借方发生额）的思想。 06年确认10w，05年末计提了100w*5%=5w，因此，确认数额高于计提数额，06年末先补提坏账准备10w-5w=5w然后将年初的5w加在一起冲销10w 06年应计提的坏账是800W*5%=40w 5%是计提比例 实际发生坏账时要备抵法冲销
计提工资： 借:管理费用/营业费用/生产成本 贷:应付职工薪酬--工资 发放工资时： 借:应付职工薪酬--工资 贷:现金/银行存款 贷:其他应收款/其他应付款--社保(个人负担部分) 贷:其他应收款/其他应付款--住房公积金(个人负担部分) 贷:应付税费--应交个人所得税 企业缴纳社保/住房公积金/个人所得税时 借:其他应收款/其他应付款--社保(个人负担部分) 借:其他应收款/其他应付款--住房公积金(个人负担部分) 借:应付税费-应交个人所得税 借:管理费用/营业费用--社保(企业负担部分) 借:管理费用/营业费用--住房公积金(企业负担部分) 贷:银行存款
1、提取时借：营业费用--工资（销售部门、采购部门）借：管理费用--工资（管理部门）贷：应付工资2、支付工资时借：应付工资贷：应交税金--个人所得税贷：现金
如果是工作服借：管理费用--劳动保护费 贷：银行存款
借：利润分配——未分配利润 200,000贷：应付股利——（投资者） 200,000借：应付股利——（投资者） 200,000贷：库存现金 160,000 应交税费——应交个税 40,000
借：银行存款</p>贷：其他应付款</p>
企业分配股票股利是所有者的权益得以实现，所有者、投资者以股利和利润的形式参与企业的利润分配。 分录：借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利 分配股利是企业所有者、投资者的投资获得回报。
用红字冲原来出的凭证，分录：借：管理费用等相关科目--社保 （摘要---冲回代XX缴纳社保费） （红字） 借：（库存现金）银行存款 （摘要---收回代XX缴纳社保费） （黑字）
借：销售费用--工资20000 基本生产--工资40000 车间经费--工资20000 管理费用--工资20000 贷：应付工资 100000 借：应付工资100000 贷：应交税金--个人所得税5000 银行存款 95000
借：管理费用 贷：银行存款或库存现金
退回的是部分还是全部呀？之前缴纳的时候会计分录是怎么做的?之前入账是按照宽带的发票入账的还是什么？
B 1.本月车间报废的固定资产要计提折旧（没提足的不补提） 2.报废处理未产生任何损益,所以不通过营业外支出 分录为: 借:制造费用-折旧 管理费用-折旧 货:累计折旧
1、1月份入资时 借：银行存款 500万 贷：实收资本--A股东 200万 贷：实收资本--B股东 150万 贷：实收资本--C股东 150万 2、3月份各股东又投入资金20万、15万、15万 借：银行存款 50万 贷：资本公积--A、B、C股东 50万 如果投入资金50万计入“实收资本”，要做工商变更。 3、一股东急用钱，填写领付款凭证后取走10万，算作投资款减少 借：资本公积--某股东 10万 贷：现金（或银行存款） 10万
收到注册资金时 借：银行存款--美元户16200美元 （16200*汇率） 折合人民币 贷：股本（或实收资本）（16200*汇率） 折合人民币
对方没有发票，你就不可以作为水电费了 你只能作为其他应收款入帐，而且对方是代垫的费用，以后肯定要有发票来，那么你就挂在其他应收款科目，分录这么做 支付钱给对方，对方没有发票 借：其他应收款－王生 贷：现金、银行存款 等对方把发票拿来以后 借：管理费用－水电费 贷：其他应收款－王生 只有这样才是正确的会计处理，否则在税务检查的时候会出现麻烦的
这人也不好做, 如果是转账到车队的银行账上的话 借:其他应收款---xx 车队 贷:银行存款 先挂在账上,以后慢慢想办法平账. 如果是现金的话,叫老板写个借条什么,先做在老板名下,老板愿意这样搞, 借:其他应收款--xx 贷:现金 金额不大的话,以后让老板找发票来平账. 这只是外账的做法,你应该帮老板解释清楚,要发票与不要发票到底相差多少 .
1、借款时 借：其他应收款--李英 1500 贷：库存现金 1500 2、报销时 借：销售费用--差旅费 1200 借：库存现金 300 贷：其他应收款--李英 1500 我觉得用销售费用好一些！
如果进货时对方没有开发票，退回货物要依据出库单入账，会计分录： 借：库存商品 （红字） 贷：应付账款 （红字） 2、如果进货时对方已经开票，退回货物要由对方开具红票，根据红票和出库单入账，会计分录： 借：库存商品 （红字） 贷：应付账款 （红字） 2011-01-07 10:32 补充问题 可以用红字的入库单入账吗? 可以。
报废原材料需要做账务处理首先要要确认废品价值，然后做进项税额转出：借：营业外支出 原材料-废品贷：应交税金-应交增值税（进项税转出） 原材料
收到投资者的一项专利权，根据专利权的评估价值，应作分录： 借：无形资产——专利权 贷：实收资本 为了核算无形资产的取得、摊销和处置等情况，企业应当设置“无形资产”、“累计摊销”等科目。 “无形资产科目核算企业持有的无形资产成本，借方登记取得无形资产的成本，贷方登记出售无形资产转出的无形资产账面余额，期末借方余额，反映企业无形资产的成本。本科目应按无形资产项目设置明细账，进行明细核算。 “累计摊销”科目属于“无形资产”的调整科目，核算企业对使用寿命有限的无形资产计提的累计摊销，贷方登记企业计提的无形资产摊销，借方登记处置无形资产转出的累计摊销，期末贷方余额，反映企业无形资产的累计摊销额。
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