很明细,税务机关的报表还是按照企业会计制度制作的报表,这种情况现在很多,最有效的方法就是将利润表还原,也就是说,你资产减值损失是属于什么的损失,就按照旧的会计制度恢复到什么科目里去,比如你的减值损失是应收账款,就还原到管理费用里,如果是固定资产,无形资产的就还原到营业外支出里,这是最好的方法,也是没有问题的方法,不怕税务局以后来查
可以抵扣。营改增后，税率有17%，13%，11%，6%，一般纳税人收到的是增值税专用发票是可以按收到的专票上的税额进行进项抵扣的。
负债类
借：银行存款 贷：其他业务收入
计提为：借：管理费用-福利费 贷：应付福利费---津贴 发放：借：应付福利费--津贴 贷：现金
计入工程施工——间接费用核算
如果是管理部门的就记到管理费用 销售部门的就记到销售费用 如果公司比较小分的不是很清楚 记到管理费用就可以 ，管理费用－人事存档费 可以根据贵公司情况设置二级明细科目。 为了连续、系统、全面地核算和监督经济活动所引起的各项会计要素的增减变化，就有必要对会计对象的具体内容按照其不同的特点和经济管理要求进行科学的分类，并事先确定分类核算的项目名称，规定其核算内容。这种对会计要素的具体内容进行分类核算的项目，称为会计科目。
应交税金主要包括：增值税、营业税、城建税、资源税、企业所得税、土地增值税、房产税、土地使用税、车船税、个人所得税。不包括农村教育费附加费。
企业会计制度的印花税是计入“管理费用”的。 实务之中，印花税一般是记在“管理费用——税费”科目。如某企业缴纳25元账本印花税，会计上的账务处理如下： 借：管理费用——税费 25 贷：银行存款 25
关于购买服装计入的会计科目，对于企业来说，针对不同的员工有以下几种方式： 1、生产工人的工服应计入：制造费用--劳保用品费 2、管理人员的工服应计入：管理费用-劳保用品费 3、销售人员的工服应计入：销售费用--保用品费。 4、福利性质的工服应计入：管理费用(或营业费用)--福利费，或者应付福利费科目。 注：工作服按职工所在部门，计入相关的费用中。如：销售部门的计入“营业费用”;管理部门的计入“管理费用”等。
如个人所得税，城建税还是教育费附加。 借：应交税费-个人所得税 应交税费-城建税 应交税费-企业所得税 其他应交款-教育费附加 贷：银行存款
所谓纳税调整就是企业财务会计制度与税法规定不一致，两者产生了差异，因此需要按照税法规定进行纳税调整。在会计上不需要直接进行账务处理，只是产生补交所得税时应当纳税调整，应当通过《企业所得税年度纳税申报表（A类）》附表三相关行次进行纳税调整。 1、如果补税，调整企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2、将“以前年度损益调整”科目余额调整到“利润分配”科目 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、上交企业所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 具体问题请hi我
一般综费包括：住宿费、景点门票、交通费、餐费、导服等几大项。 综费指的是：旅行社综合服务费。是旅行社针对它提供的服务收取的相应费用。 要根据差旅费还是招待客户的分别计入“管理费用-差旅费”或“管理费用-业务招待费”
一、购买发票发生的手续费计入财务费用科目，会计分录是： 借：财务费用-手续费 贷：银行存款 二、财务费用指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的筹资费用。 三、财务费用科目包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）、汇兑损益（有的企业如商品流通企业、保险企业进行单独核算，不包括在财务费用）、金融机构手续费，企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等。但在企业筹建期间发生的利息支出，应计入开办费；为购建或生产满足资本化条件的资产发生的应予以资本化的借款费用，在“在建工程”、“制造费用”等账户核算。
我一般是进的管理费用-福利费。个人认为一年一次年饭也很正常，税局应该也是可以理解的，不过如果太多招待费都放福利费的话，是说不过去的。
代缴时：借：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款
不知道乙炔气体的用途及用量很难说清是否属于原材料。如果属于的话，运费应计入它的成本。 即： 如果乙炔气体的价格是200元，而运费是40元的话。计成本时， 借：原材料 240 贷：现金（或应付帐款、材料采购）240
看看是哪个部门的公关费了，管理部门：___“管理费用-业务招待费/交际费”，销售部门：____“销售费用-业务招待费/交际费”。不过有比率的，内资和外资不一样，不能超额，不然年度所得税需调整。
一、事业单位未休年假报酬计入“事业支出”或“经营支出”。 二、解释 1、“事业支出 ”科目核算事业单位开展专业业务活动及其辅助活动发生的基本支出和项目支出。事业支出科目下的“基本支出”和“项目支出”明细科目下应当按照《政府收支分类科目》中“支出经济分类”的款级科目进行明细核算。 根据财政部制定的《2012年政府收支分类科目》，支出经济分类的类级科目包括：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、…………等。 其中“工资福利支出”分设7款：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、其他工资福利支出。 2、“经营支出”科目核算事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 3、事业单位未休年假报酬属于工资福利支出下的“其他工资福利支出”。 （1）发生时按照职工从事的业务活动，计入事业支出或经营支出，并确认“应付职工薪酬”。 借：事业支出 经营支出 贷：应付职工薪酬 （2）支付时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
捐赠全部在营业外支出记.年底要根据情况作所得税调整.所以现在要做好这方面的工作,比好捐赠发票的取得,捐赠量的把握
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