会计报表的编制，主要是通过对日常会计核算记录的数据加以归集、整理，使之成为有用的财务信息。我国企业资产负债表各项目数据的来源，主要通过以下几种方式取得：1、根据总账科目余额直接填列。如“应收票据”项目，根据“应收票据”总账科目的期末余额直接填列；“短期借款”项目，根据“短期借款”总账科目的期末余额直接填列。2、根据总账科目余额计算填列。如“货币资金”项目，根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计数计算填列。3、根据明细科目余额计算填列。如“应付账款”项目，根据“应付账款”、“预付账款”科目所属相关明细科目的期末贷方余额计算填列。4、根据总账科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，根据“长期借款”总账科目期末余额，扣除“长期借款”科目所属明细科目中反映的、将于一年内到期的长期借款部分，分析计算填列。5、根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列。如“存货”项目，根据“存货”科目的期末余额，减去“存货跌价准备”备抵科目余额后的净额填列；又如，“无形资产”项目，根据“无形资产”科目的期末余额，减去“无形资产减值准备”与“累计摊销”备抵科目余额后的净额填列。在我国，资产负债表的“年初数”栏内各项数字，根据上年末资产负债表“期末数”栏内各项数字填列，“期末数”栏内各项数字根据会计期末各总账账户及所属明细账户的余额填列。如果当年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，则按编报当年的口径对上年年末资产负债表各项目的名称和数字进行调整，填入本表“年初数”栏内。
现金流量表正表中，不能出现负数的部分:1，净增加额。现金流量表本年收入小于支出是正常的,现金流量表本年收入小于支出反应在现金流量净额上是负数.原因是你有期初结余货币资金.能为你本期的支出大于收入的部分做准备.也就是说,如果支出大于收入,现金流量净额的负数加上期初余额仍小于0,这时就不正常了。2，收到的其他与经营活动有关的现金。现金流量表的主表当中，相应的现金流量，都应该只有正数，没有负数，否则就是该报表产生了错误，有错误的数据录入。收到的资金不可能是负数，这不符合逻辑。3，经营活动现金净流量。计算结果如为负数，表明该企业为亏损企业，经营的现金收入不能抵补有关支出。4，应该说，现金流量表主表中除了经营、投资、筹资活动现金流量净额三个允许有负数，其他都不能有负数。
就是应交税费科目余额呀,就是应交税费下设明细科目余额(如:增值税,营业费,消费费等)的合计数.(注意借贷方)
资产负债表是根据月末余额作的，应交税金也是一样的，先把账做平了，应交税金该是什么数就填在这里。 应交税金不是你月初开票的税金金额，这里还有城建税等。
可能是因为企业的资产负债表不象行政事业单位的表，他没有拨入专款这个科目，所以就放在其他应付款核算了。
编制报表时说的其他应收款净额，指的是用其他应收款科目余额，减去对应其他应收款计提的坏账准备（即：坏账准备——其他应收款期末余额）之后的差额
其他应收款下的明细科目合计数。 除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项，包括备用金、应收的各种赔款、罚款，应向职工收取的各种垫付款项，以及已不符合预付账款性质而按规定转入的预付账款等。 按照一级科目余额（借方减贷方）填列。
1、只算固定资产这一个科目的期末余额 2、固定资产的期末余额＝固定资产的原值-累计折旧-减值准备
应收应付、预收预付属于往来帐，就是你和客户、供货商之间的往来情况，资产负债表中的数字都是截止当月你和客户间的应收应付、预收预付余额。是上月余额加本月发生额累计下来的。有往来明细账登记。
就是“利润分配——未分配利润”的期末余额。或者用本年利润中的净利润加上年初未分配利润减去已分配数可得。
资产负债表表中，固定资产根据固定资产期末余额减去累计折旧和固定资产减值准备科目期末余额后的金额填制。长期借款根据长期借款科目的期末余额填制。
资产负债表中应付账款一般不用计算,直接根据应付账款总账余额填列就可以了,只是有的情况会作调整,比如某些明细科目的余额在借方,就需要将其调整进入预付账款去,这个直接调报表总额就行,不用调账的,另外如果应付账款总账余额不是负数,一般都不作处理,只是在年底,或是平时应付账款余额显负数才作以上调整
应付职工薪酬账户是用来核算企业根据有关规定支付给职工的各种薪酬，包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利、社会保险费、住房公积金、职工教育经费等货币性职工薪酬和非货币性职工薪酬。应付职工薪酬账户性质为负债类。在期末编制资产负债表时，应付职工薪酬期末余额应在负债的流动负债——应付职工薪酬栏中填写。
不正确。忽略了本年度利润分配的因素 资产负债表中的未分配利润等于当期 本年利润与未分配利润科目之和
处理 借:其他应收款1000万 贷:实收资本1000万 来款时 借:现金或银行 贷:其他应收款 日常费用 借:相关的科目 贷:现金或银行
企业所得年度纳税申报表，不允许多次申报。在申报期内，如果需要修改，可以把上次申报的撤回。如果自己无法撤回，可以联系税管员处理。超出申报期则需要去税务局办税大厅修改，并接受处罚
资产负债表只有年初数和期末数。年初数根据去年的年末数填列，比如2013年，年初数就抄2012年报表的年末数，在一年内不变。期末数是做完本月凭证、记账后根据账簿余额填列。例如，2013年2月，就是把2月份业务全部处理完、记完账后的余额来填2月的期末数。
只要报表是真实有效的，一般银行授信经办都会接受，但是在评级的时候可能会有减分，也有可能经办人或风险控制人员会基于授信考虑，核实报表上面的相关数据，需要提供一些辅助材料。其实现在的中小企业都是做两套账啦，给银行真实的就行了，他们不会交给税务局的，呵呵，不然那家银行就得倒闭了，因为没人敢跟他玩。
国税网上申报没有填写财务报表怎么办 正常在国税网上申报，财务报表没有填写是提交不上的，首先申报表吋应该先填写财务报表， 像你这种情况，不太明郎， 目前国税申报平吋不用填写财务报表，只有在季度吋才可以填写财务报表，你现在应该不用填写财务报表，等到季末吋在填写财务报表
一般都是往来类的账户是需要重分类的，因为正常来说是正数但是报表变成负数了，重分类比较好理解
1-11月份，未分配利润的期末数等于期初数加本年净利润的累计数，到了12月份，就等于期初数加(本年净利润的累计数-提取的盈余公积-支付的现金股利-支付的股票股利)。
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