lydia莎妞妞

我是新来的会计，之前的做账数据丢失，老板说你就按你来的时候开始做吧！从0开始做，但是有的客户把欠的钱打回来了，我要是做借银行存款贷应收账款，那最后应收账款的期末余额就在贷方了，希望有热心的朋友帮忙解决一下如果之前的做账数据丢失，要是重新建立账套，有的客户把欠的钱打回来了，该怎么做账

销售方面可查相关发票底联。一可验证销售的业务往来，二可验证回款数据的真实性及发生差异原因，早做准备避免以后工作被动

Sandy立平

我公司为一般纳税人，购买轿车，部分发票丢失，如何入账，能用发票复印件加盖对方盖章入账吗

发票丢失，要去开票单位说明情况，找出发票底联，复印，加盖对方单位公章，另一种做法是：原发票底联让开票单位找出来作废，重新开一张发票。

wang玲娟

老师好,原来我们是工厂,现在注册了一家新名称(公司)想把老的工厂给注销掉,老工厂和新公司法人不是同一个的,但是我想问,如果注销需要交哪些税啊?(我帐面上原材料和库存商品已经没有了,生产成本余额还有,(固定资产要开票转入新公司),但我想假如不用注销,以后老工厂煤月零报税可不可以?谢谢.单位注销需要交哪些税啊？

注销公司时，只要把以前经营活动的税费交纳完毕就可以了，一般不涉及多余的税费，有些地方，税费交纳情况，还需要税务师或会计师事务所出具相关证明。 查看原帖>>

李怀君

我现在还不太清楚.比如我是小规模纳税人,取得了发票.怎样做帐才可以企业所得税交少一点/.给个具体过程,比如怎样做分录和填企业所得税申报表如果有发票,是怎么做入成本

如果你单位是定额征收企业所得税，与取得的发票没有关系，按照税务机关核定的额度缴纳就可以了。 如果是查账征收，把取得的发票列入成本费用中，抵减营业额，这样就会减少纳税所得额，达到少纳税的目的。 不行的，从供应商那里购买产品,获得发票 借:库存商品 货:应付账款等科目

shen传燕

上月暂估入库100元，已转成本；本月发票拿到是110元；补上月少结转10元（借：主营业务成本10元，贷库存商品10元）用什么作为原始凭证？）上月暂估入库时价格是10元入、出库单都已打印；本月到票到11元入、出库单还要重新打印吗？怎么弄麻烦计清楚点？补上个月少结转销售成本用什么作为原始凭证？/

暂估入库一般情况下都会产生差异,你做一张凭证冲上月暂估入库,原方向用红字,拿到发票后做再做凭证,产生差异在本月结转主营业务中自然就会体现出来(同类材料),如只有这一次,你就写一张情况说明详上月多少号凭证作为附件就行了.

对伱旳那份眷恋_

筹建期购买的固定资产做什么科目

固定资产。

Everley辉

2012年暂估固定资产已经计提折旧，在2013年4月开了固定资产发票，折旧应如何调整

2012年暂估固定资产已经计提折旧，在2013年4月开了固定资产发票，折旧应如何调整 在2013年1月开始，按照实际应当计提折旧的金额计提折旧，4月份之前少提的折旧，在当年内可以补提。2013年1月份以前的折旧通过以前年度损益调整科目进行调整。

小熊真笨

应收账款余款在贷方怎么冲

就是应收账款贷方有余额，后来又用现金把余款还给了客户，这笔帐要如何做啊??应收账款贷方有余额"借主营业务收入贷应收账款余款还给客户，，借应收账款贷现金(*^__^*) 嘻嘻……这样不就平了嘛。。。

王志海

求EXCEL做会计全套帐表丁字账,分录、明细账、试算平衡表、资产负债表、利润表和现金流量表及固定资产折旧，一整套的，我是新手，没经验
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杨静芳

我现在是商业性的小规模纳税人，要成为一般纳税人的条件是什么？小规模纳税人代开增值税票的税率是多少？能否开17%税率的发票

（一）小规模纳税人代开增值税票的适用简易征收率，个人销售不动产和出租业务征收率为5%，部分差额征收率为5%，其他征收率为3%。不能开17%税率的发票。 （二）简易征收的相关问题 1、除财政部、国家税务总局特殊规定外，简易征收项目（含“营改增”简易征收项目）可开具增值税专用发票。自开票纳税人可自行开具增值税专用发票，小规模纳税人可向主管税务机关申请代开增值税专用发票。 2、目前财政部、国家税务总局特殊规定不得开具增值税专用发票的简易征收项目有： （1）一般纳税人销售自己使用过的固定资产，凡根据财税〔2008〕170号和财税〔2009〕9号、财税〔2014〕57号等文件规定，适用按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税政策的，应开具普通发票，不得开具增值税专用发票。 （2）小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，应开具普通发票，不得由税务机关代开增值税专用发票。 （3）纳税人销售旧货，应开具普通发票，不得自行开具或者由税务机关代开增值税专用发票。

夏甜甜在唱歌

上月暂估入库100元，并已结转成本；本月拿到发票是110元，补少结转10元（借主营业务成本10元，贷库存商品10元）用什么单据作原始凭证？？
请各位给予帮助、、、、补上月少结转成本用什么作为凭证？

可以用自制原始凭证，即按照实际出库的数量、金额计算的“出库单”。

1错再错错到底

企业用银行存款为我垫付费用，在工资中扣除，会计分录：借：应付职工薪酬贷：银行存款对吗？

企业用银行存款为我垫付费用，在工资中扣除，会计分录 垫付时 其他应收款—垫付XXX（你的名字）费用 贷：银行存款 发工资扣除时 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款—垫付XXX（你的名字）费用（垫付扣除部分） 银行存款（实际发放部分）

永久性的背叛

销售5000，收定金1000余款4000做借：银行存款：1000应收账款：4000贷：主营业务收入：5000不？？？谢谢

借：银行存款：1000 借：应收账款：4000 贷：主营业务收入 5000/（1 税率） 贷：应交税金-应交增值税 5000/（1 税率）*税率

却还那样强颜欢笑

比如采购员14、15、19号都有采购清单（在同一家公司），我就按清单的顺序编号，但到22号才开回14-15-19正式发票，那我在22号得到发票，怎么编，是否要退回14号重新编号，还是继续编了往下编列？原始凭证编号与发票日期冲突怎么办

原始凭证编号与发票日期不冲突啊，凭证也按顺序编就是了，与发票日期无关的。

黑色无欲者0

什么叫一般纳税人，怎么才能成为一般纳税人，有什么好处。

一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。 不知你说的企业是“商业”还是“工业”企业？一般商业企业有个“辅导期”，一般辅导期为六个月，然后转为“一般纳税人”工业企业，可以直接认定为一般纳税人，认定后一年之内属于“临时一般纳税人”，一年转为正式一般纳税人。申请办理一般纳税人认定，应向税务机关提供如下证件、资料。 1、申请报告。纳税人申请办理一般纳税人认定，必须向税务机关出具书面申请报告。申请报告应着重说明申请认定一般纳税人的具体理由，以及履行一般纳税人的义务能力。 2、工商行政管理部门批准发放的营业执照。 3、与纳税人的成立以及经营活动相关的章程、合同、协议等资料。 4、银行账号证明。 5、注册资金证明。（商贸企业） 6、法人代表、办税人员的身份证明（居民身份证、护照或其他合法证件）。（商贸企业） 7、房屋产权证明、房屋租赁合同等证件、资料。（商贸企业） 8、税务机关要求提供的其他有关资料、证件。

莪想莪需要你的爱_

一般纳税人有什么好处？

一般纳税人区别于小规模企业的好处是，进项可以和销项相抵消，减少缴税的税额。

不吃腥de小猫咪

固定资产修理费的处理一共有哪几种？

修理费分为日常修理费、大修理费、和改良费用。 日常修理费直接计入制造费用即可。 大修理费因为数额比较大，且修理后在多个会计期内继续使用，因此可以使用预提和待摊费用的方式处理。 改良费用变更了固定资产的使用效率或使用寿命或功能增加，涉及到固定资产的整个剩余使用期，因此应增加固定资产的原值。

Jennifer芹

小规模纳税人每月最多能开多少普通发票？小规模纳税人每月最多能开多少普通发票？

没有限额，但是如果贵公司是商业企业连续12个月开票80万会被责令认定为一般纳税人，如果是其他小规模纳税人连续12个月开票50万会被责令认定为一般纳税人。

熊雪春

财务管理包括会计核算和财务核算吗？财务管理包括会计核算和财务核算吗？

1．概念不同。财务是在一定的整体目标下，关于资产的购置、投资、融资和管理的决策体系。而会计是以货币为主要计量单位，采用专门方法，对单位经济活动进行完整、连续、系统地核算和监督，通过对交易或事项确认、计量、记录、报告，并提供有关单位财务状况、经营成果和现金流量等信息资料的一种经济管理活动。2．职能作用不同。会计基本职能是核算和监督，侧重于对资金的反映和监督。而财务的基本职能是预测、决策、计划和控制，侧重于对资金的组织、运用和管理。

妖瞳宿

增值税一般纳税人关于增值税的明细科目有什么？增值税一般纳税人关于增值税的明细科目有什么？

一般纳税人增值税明细科目设置　　对于一般纳税人来说，涉及增值税业务的核算是企业会计核算的重点和难点之一。增值税明细科目设置是否科学合理，影响到企业准确核算应交增值税的金额和增值税的纳税申报工作。　　一般纳税人增值税明细科目设置　　一、增值税二级明细科目设置　　为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，一般纳税人应在“应交税金”一级科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个二级明细科目。　　一般纳税人在应交税金下设置“未交增值税”明细科目，将多缴税金从“应交增值税”的借方余额中分离出来，解决了多缴税额和未抵扣进项税额混为一谈的问题，使增值税的多缴、未缴、应纳、欠税、留抵等项目一目了然，为申报表的正确编制提供了条件。　　二、应交增值税三级明细科目设置　　应交税金-应交增值税一般下设多栏账明细科目：借方多栏设“进项税额”、“已交税金”、“转出未交增值税”等明细科目；贷方多栏设“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等明细科目。　　（一）增值税借项明细科目　　1、“进项税额”明细科目，核算企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝字登记；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。　

时时可可

一般纳税人和普通纳税人怎样区分？一般纳税人和普通纳税人怎样区分？

一般纳税人可以开17个点的税票，普通小规模公司只能开3个点的税票。

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