我公司是私企，以前的会计对历年的利润没有进行分配，都放在未分配利润中，那么今年年末，我是否要对历年未分配利润科目余额重新进行分配。私企对税后利润不进行分配可以吗？注：！！！！以前年度的利润没分配过，也就是说从来没提过盈余公积金和公益金。都转到了未分配利润里去了。如需要重新分配，凭证应该怎麽做？谢谢各位！！！利润的问题

不需要，今年需要分配的利润只是利润分配科目的余额，如提盈余公积等。 分配有剩余的转入未分配利润科目 以前年度的未分配利润不加入年末分配之列 因为以前年度的未分配利润也是当年提过盈余公积之后的余额，无需再提一次。 利润必须分配，每个企业都必须按规定按照一定的比例提取盈余公积，公益金等。

周万虹

工地材料费计入什么科目

房产开发公司计入开发成本－建安成本，本单位自用的房屋要计入先计入在建工程，完工以后计入固定资产原值。

邱峰立

我厂现本月没有生产,那工人的保底工资,还有固定资产折旧应计入哪个科目.本月没有生产,那工人的保底工资及固定资产折旧应计入哪个科目?

如果没有生产是暂时的，原来记入那些科目还记入那些科目(一般在生产成本、营业费用、管理费用)，无需做其它变化。

何海得

我想问下。核算方法改变后，原来的
那商品进销差价这个科目的余额，要不要结平？还是不管它。之前的进销差价法现改成移动加权核算方法

核算方法改变后”商品进销差价“账户的余额要结平的。 因为采用进销差价法核算，“商品进销差价”账户有余额，说明你企业原来存货用的是售价金额核算法，即：原来“库存商品”账户期末借方余额表示库存商品的售价，“商品进销差价”账户的期末余额反映期末库存商品售价与成本的差额，“库存商品”账户期末借方余额减去“商品进销差价”账户期末贷方余额（或加上借方余额）等于期末库存商品的实际成本。 移动加权平均法是存货按实际成本计价核算所采用的方法，存货发出改用移动加权平均法以后，“库存商品”账户余额将不再反映期末库存商品的售价，而反映期末库存商品的实际成本，所以应当将“商品进销差价”账户的贷方余额与库存商品对冲，结平“商品进销差价”余额，同时也将“库存商品”从售价调整为实际成本。

宋慎独

商业企业的水电费记入哪个科目的哪个明细水电费记入哪个科目的哪个明细

计入管理费用--水电费或者水费、电费分开列示

瑾存了de依赖

家政公司保洁员服装记入什么科目

金额不大的话，记入当期营业成本，金额大的话，记入长期待摊费用，分2-3年进行摊销

光头矮仔

我公司卖车的，举例说明：假如这辆车含税价是120000元，其它的上牌买保险好像要3300元，但平常都是带客户去时客户自己拿钱，但这位客户是以公司名义买的，他把123300元都汇到我司账户上。因为开票也是120000元，3300元的发票是上牌时给发票被客户拿去报销，我现在做账科目：收款：借银行存款贷：应收账款、其它应付款。这样可以吗？但3300元我没发票不一直要挂到账上。如果有其他的做法请指教。谢谢。关于多收货款做账问题！急急

既然是代客户上牌照而收的费用，那就挂在“其他应付款——代收款”下面，你付款办好牌照冲掉即可。

王梅迪

长期股权投资减值准备是什么科目？借贷方怎么记？长期股权投资减值准备是什么科目？

长期股权投资减值准备的会计处理：一、本科目核算企业长期股权投资的减值准备。二、本科目可按被投资单位进行明细核算。三、资产负债表日，长期股权投资发生减值的，按应减记的金额，借记“资产减值损失”科目，贷记本科目。处置长期股权投资时，应同时结转已计提的长期股权投资减值准备。四、本科目期末贷方余额，反映企业已计提但尚未转销的长期股权投资减值准备。五、长期股权投资减值准备一经计提减值准备在以后期间不得转回。