一.12月份固定资产月初余额:办公用房_不需用500000生产设备_未使用500000生产用房_一车间1000000生产用房_二车间800000机修车间用房300000用电车间用房200000厂部办公用房500000一车间办公用房300000二车间办公用房300000二.本月发生的有关固定资产的业务：本月销售一栋厂部办公用房分录做了贷方50万元;以生产设备投资分录做了贷方50万元;购入一台机器设备分录做了贷方20万元;结转安装生产设备成本分录做了借方125703元.问题是现在要按平均年限法提取本月折旧,月折旧率为1.5%.请问各位高师能否详细指点,且罗列计算过程.新手在这里万分感谢!期待各位的解答。计提折旧问题

固定资产的折旧原则是：本月增加的不计提折旧，本月减少继续计提折旧。本月计提折旧的基数是=4400000*1.5%=66000

工具领用之后，用好之后退回，工具一般反复使用，直至报废为止。那这之间是如何做会计分录呢？低值易耗品的问题

帐务处理： 1、购进时借：低值易耗品贷：现金等 2、月末摊销时，可以采用一次摊销法、五无摊销法借：管理费用--低值易耗品摊销贷：低值易耗品 3、工具领用之后，用好之后退回，工具一般反复使用，直至报废为止。那这之间是如何做会计分录呢？（1）如果采用一次摊销法，摊销后就不用再作会计分录了。（2）如果采用五五摊销法，领用时作摊销50%的会计分录，报废后，再作剩余50%的摊销分录。（3）不管采用那种摊销方式，对于工具的反复退回、使用，只要做好保管登记就行了。

慢慢懂人已不再

我公司是建筑公司,做工程的标书费用(投标没中),求分录?建筑公司求分录

借：管理费用--标书费或其他贷：银行存款等

酒精的魅力真大

企业替个人代缴社保的会计分录是如何做的？企业替个人代缴社保的会计分录是如何做的？

计提工资：借:管理费用/营业费用/生产成本贷:应付职工薪酬--工资发放工资时：借:应付职工薪酬--工资贷:现金/银行存款贷:其他应收款/其他应付款--社保(个人负担部分) 贷:其他应收款/其他应付款--住房公积金(个人负担部分) 贷:应付税费--应交个人所得税企业缴纳社保/住房公积金/个人所得税时借:其他应收款/其他应付款--社保(个人负担部分) 借:其他应收款/其他应付款--住房公积金(个人负担部分) 借:应付税费-应交个人所得税借:管理费用/营业费用--社保(企业负担部分) 借:管理费用/营业费用--住房公积金(企业负担部分) 贷:银行存款

Marcus功利

收现金,现金收款凭证上的制单和记账分别写谁？会计还是制单？？现金收款凭证上的制单和记账分别写谁？

制单的话是出纳制的，会计负责记账即可。

曹于姿

坏账准备汇算清缴如果调整？坏账准备汇算清缴如果调整？

坏账准备不允许税前扣除，需全额，发生坏账时，报税务机关批准据实扣除。所以贵单位08年计提的130万元坏账准备全额调增应税所得。

李知力

工程款汇入基本存款300万,又转入一般存款账户300万会计分录如何做'又转入一般存款账户300万会计分录如何做？

你好：（1）工程款汇入基本存款时：借：银行存款-基本户300贷：应收账款-工程款（2）基本户转入一般户时：借：银行存款-一般户300贷：银行存款-基本户300希望可以帮到你！望采纳，谢谢！

wang敏m

（9月做借：银行存款贷“”应付账款吗？）固定资产怎么清理？分录？9月收到卖出固定资产全部货款，10月发票开给对方，怎么做账？

卖出 借，固定资产清理 累计折旧 贷，固定资产 收款 借，银行存款 贷，预收账款 开票 借，预收账款 贷，固定资产清理 然后将清理余额转入营业外收支

后海高山地

先预付一部分款，等主要才来进场后再付一部分款，竣工后一次性支付，怎么写分录和报税？

先预付一部分款： 借：预付账款 贷：银行存款 等主要才来进场后再付一部分款： 借：工程物资 贷：银行存款 贷：预付账款 竣工后一次性支付： 借：工程物资/预付账款等 贷：银行存款 不涉及报税问题。 如果是购买原材料，则可以抵扣进项税额。

此生只为迩倾尽所

打字复印营改增税怎么收

打字复印没有营改增

Marlon鹏

一家新开的分公司，没有购进库存商品，月末的时候，计算的主营成本是用收入*30%，那月末做账要如何结转主营业务成本？分公司没有购进库存商品，如何结转主营业务成本？

如果是销售商品收入，是肯定有库存商品的，除非账务处理不真实 首先，总分公司是独立核算的，分公司既然有销售业务，那自然成本也应归属于分公司，这是个总原则，不可能说一个公司确认收入而另一个公司结转成本吧，这不符合逻辑规律，所以有销售业务，那就肯定需要结转成本

追我的时候你咋不说好累

例如，我这个月开了发票200000.我是小规模。。营业税是200000*3%=6000.00
改增值税后怎么算啊？？营改增怎么算？

200000/(1 3%)*3%=5825.24

-邱钰薇5

养殖猪产猪仔要怎样做会计分录

这1个主要还是看你们公司的本钱核算规定。正常情况下，生了小猪，如果是母猪，以后要留着，就要计入“生产性生物质产-未成熟生产性生物质产”，如果生下来，要直接卖掉，就计入“消耗性生物质产”

恒安久长md

为什么期初余额表里又有利润分配—盈余公积／公益金这两个明细科目的借方余额？做某年12月份的业务，然后附带一张会计科目期初余额表，表上有
利润分配—盈余公积
—公益金
年末结转本年净利润做分录
借：本年利润
贷：利润分配—未分配利润
年末利润分配时做分录借：利润分配—盈余公积
—公益金
贷：盈余公积
借：利润分配—应付股利
贷：应付股利
结转利润分配明细科目做会计分录
借：利润分配—未分配利润
贷：利润分配—盈余公积
—公益金
—应付股利
由此看来年末就结平利润分配—盈余公积／公益金／应付股利，但为什么期初余额表里又有利润分配—盈余公积／公益金这两个明细科目的借方余额？为什么期初余额表里又有利润分配—盈余公积／公益金这两个明细科目的借方余额？

因为当年计提基数只是当年实现的净利润不包括年初未分配利润

下yi杯清淡如水

通过报关公司缴纳关税,但报关公司没有拿出税票凭证,只有打印的总额,这是否合理?我们能否向报关公司索要税票,或是税票复印件作为凭证?报关缴税的凭证

进口报关后,有正本的海关税单,这个要给你们的.没有是不可能的.

刘于燕

题目：购进原材料
分录：
借：在途物资—甲材料16000
—乙材料12800
应交税费-应交增值税（进项税额）4896
贷：应付票据33696
这题如何做凭证呢？请指教！谢谢！分录是做了，但是，我不知道该用那种凭证去登记它/涉及增值税，如何做凭证？

做转账凭证。 借：在途物资— 甲材料 16000 — 乙材料 12800 应交税费-应交增值税（进项税额）4896 贷：应付票据 33696

半轮红月挂夜空

非诚勿扰上月应收款21000元，这月到账23000元，同时这月开票19000元，请问这分录怎么做

到账23000元，借:银行存款 23000 贷:应收 21000 收入 2000 开票19000元，借:应收 19000 贷:收入 19000

高无风

帮忙告诉我一下工资基数、月缴存款、初期结转、本期汇缴、期末余额、新手不懂别笑话、谢谢帮忙告诉我一下工资基数

工资基数：就是你交公积金的基数，这里是 2730 月交存款：是按照工资基数的一定比例当月交的存款 2730*20%=546 期初结存：是2013年6月30日前的结存数 15622.19 本期汇缴：是一个季度的缴存额546*3=1638 期末余额：等于期初结存本期汇缴-本期支取=15622.19 1638-0=17260.19 你的公积金账号的余额是17260.19

回忆烧成灰0

原答案计提增值税时，借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税金-未交增值税
缴纳税款，借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款/现金
我接手的之前会计的帐，我看他上个月的凭证里有一笔计提的增值税，如果按照老师你说的，这个月缴纳税款的凭证做完，那冲销之后应交税金-未交增值税是平了，那应交税金-应交增值税-转出未交增值税呢？你好，之前看到过一个你回答的会计问题应交增值税的答案

进项税额转出是企业经常会发生的事情，其财务处理分录如下: 发生需要转出时：借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) 贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)月底进行结转时：借：应交税法-应交增值税（进项税转出）贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）进项税额转出主要是发生以下两种情况: 1、纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失; 2、纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目(在建工程)、免税项目或集体福利与个人消费等。进项税额转出就是将不可抵扣的进项税额(前期已经入账)转出到对应的存货成本里。

吴婉若

公司有一辆汽车已入固定资产，不够用，同时又用了另一个老板的私人车，所产生的费用(油费、过路费、维修费等)能不能入账?需不需要签什么协议?要怎么做分录?谢谢公司车已入固定资产，不够用，同时又用了私人车，所产生的费用能不能入账

关于这个问题有两个解决办法: 一、使用没入固定资产的车在加油或维修后索取发票时，可向对方提供已入固定资产车辆的车牌号码作为开票依据，再根据发票入账处理。而过路费发票都不会在票面上反映车牌号码，所以都能直接入账处理。 二、与要入账车辆的车主签订租赁协议，注明本车在租赁期间发生的所有费用都由本公司承担及其它事项。

划过天际泪

如果将电焊机变卖，变价收入3000，收到现金，原价11600元，已提折旧6800元。分录怎么写呀，谢谢！

借：累计折旧 6800 固定资产清理 11600－6800＝4800 贷：固定资产11600 借: 银行存款3000 营业外支出1800 贷：固定资产清理4800

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