借：应收账款 贷：主营业务收入 借：库存现金 贷：应收账款
借：应付福利费 贷：现金
需要做一个领到承兑的证明,如果编制一个登记表,让领票人签字再加上一份收据. 不然没有任何依据,也没有被背. 我们原来单位都是这样的
1、借：长期股权投资—乙公司（投资成本）3000 贷：银行存款 3000 借：长期股权投资—乙公司（股权投资差额）600 贷：长期股权投资—乙公司（投资成本）600 2、借：长期股权投资—乙公司（损益调整）600 贷：投资收益—股权投资准备 600 3、宣告分配时：借：应收股利—乙公司 180 贷：长期股权投资—乙公司（损益调整）180 发放时：借：银行存款 180 贷：应收股利—乙公司180 4、08年确认净亏损 借：投资收益—股权投资损失 450 贷：长期股权投资—损益调整450 5、因为这个题目没说清股权投资差额的摊销年限，就按10摊销07和08年一共120万元，分录分别如下： 借：投资收益—股权投资差额摊销 60 贷：长期股权投资—乙公司（股权投资差额）60 另外待续，有事走开了！
1、企业首次申请社会保险，需要什么资料呢？ （1）需要的资料：企业营业执照（副本）或其他核准执业或成立证件；组织机构代码证；地税登记证；参保职工身份证复印件等。 （2）由于各地社保要求不一样，最好到当地社保机构咨询。 2、每个月的月末才做是计提工资的分录。那个人负担的三险是在下月份发工资时才做计提分录是吗？ （1）个人负担的保险，是在发放工资时代扣的。 （2）发放工资时 借：应付工资 贷：其他应付款--社保 贷：现金 3、企业负担的五险一金所计提的分录是在什么时候做呢？是在月末计提工资时就一起计提吗？具体是在什么时候做计提社保的分邓录呢？ （1）企业负担的保险，一般在月末提取。 （2）个人负担的不计提，发放时代扣。 4、企业上缴社保时一般是什么时候有规定吗？上缴的分录是什么时候做呢？ （1）企业上缴的社保，是由社保中心委托银行收缴的。 （2）企业收到社保缴费单后，就可以编制记账凭证了。 5、个人和企业负担的社保部分的计算都是通过工资总额*（企业/个人分别负担）的比率来计算是吗？如某人月工资是1800元，养老企业负担20%，个人负担8% 医疗企业负担6%，个人负担2% 失业险企业负担2%，个人负担1%。则企业负担的养老保险=1800*20%=360元，个人负担养老保险=1800*8%=144元，以此类推计算其他险种是吗？以后每一年都这么计算是吗？ （1）计算社保的依据：以员工的每月工资总额为缴费基数。 （2）计算公式：社保缴费基数*缴费比例 （3）你的计算是对的。 （4）以后每年计算方法都是一样的，但是，缴费基数不一样。 6、不管是个人负担的三险还是企业负担的三险都是按月来做计提分录和按月来缴纳社保费是吗？ 是的。 7、五险一金总共要交多少年才有效？如果不在该单位做了，那先前所交的社保怎么办能提出现金来用吗？还是说可以转到新的单位继续交纳社保呢？ （1）五险一金要交到员工退休为止。 （2）如果员工调出单位，要办理社会保险转移手续。 二、 1、从事汽车租赁业务。公司购入40辆新车，价税合计共150万，发生的新车入户费20，上牌费10万，保险费19万，购置税17万等费用，购入汽车的分录是怎么做呢？发生的这些与汽车有关费用又该怎么做分录呢？ （1）保险费19万计入“管理费用--车辆保险费”科目。 （2）上牌费、入户费、购置税与汽车价位一起计入“固定资产”科目。 2、购车回来再拿来出租，是属于经营出租固定资产呢？还是属于融资出租固定资产呢？当中所涉及的业务分录有哪些？ （1)汽车出租，应该属于经营租赁业务。 （2）涉及的业务分录：租赁收入、租赁成本、租赁税金等。
借管理费用 1730 借现金270 贷其他应收款-某人2000
退休人员的工资是进入管理费用的 所以是 借方 管理费用 贷方 现金
因建筑工程一般周期较长，只要不开发票就不用做收入，一般是收工程款是开发票，早做收入还要早纳税
假定A公司投资前如果与B公司没有控制关系，则按交易对价的公允价值作为投资的入账价值，即4000元。 20X8.3.1 借：长期股权投资——成本 4000 贷：银行存款 4000 确认投资收益时： 借：长期股权投资——损益调整 150 贷：投资收益 150 20X9.1.2 假设由于追加投资对B实现控制，应按分步取得投资处理，即投资的账面价值=权益法核算下原投资的账面价值+新支付对价的公允价值，会计处理如下： 借：长期股权投资——成本 5150 贷：银行存款 5000 长期股权投资——损益调整 题目不完整，只能根据假设做一部分，希望能帮到您。
1、单位负担部分，每月提取时 借：管理费用--劳动保险费 贷：其他应付款--社保 2、个人负担部分，支付工资时代扣 借：应付工资 贷：其他应付款--社保 贷：现金 3、缴纳时，根据社保交费单入账 借：其他应付款--社保（单位+个人） 贷：银行存款
看得有点晕，你转让出去了资产，你资产怎么会多钱怎么会少呢？ 按照我的理解是DR:银行存款 666654.7 CR:交易性金融资产-面值（成本）600000 CR:投资收益-交易性金融资产 66654.7
如果是银行盖章了的进账单收账通知联，是可以作为入帐凭据的。根据此笔交易的实质，贷方可以记入应收账款、其他应付款、其他应收款、短期借款、主营业务收入（应交税金——应交增值税）等
低值易耗品摊销是为了进入费用税前扣除。
借：生产成本 50000 制造费用 4000 管理费用 30000 营业费用 2000 贷：应付工资 86000
一、固定资产对外投资应通过固定资产清理科目核算。 二、会计分录 1、你公司（投资方）账务处理 （1）转出清理时 借：固定资产清理 90000 借：累计折旧 10000 贷：固定资产--切割机C-6 100000 （2）投资时 借：长期股权投资--兴旺包装股份有限公司 100000 贷：固定资产清理 90000 贷：营业外收入--非流动资产处置利得 10000 2、接受方兴旺包装股份有限公司 借：固定资产--切割机C-6 100000 贷：实收资本 100000
你得把完整的情况说明白一下， 是开头一次性付清款的话，不跨年度不用摊销了。直接一次性入到管理费用就可以
发行: 借:银行存款1052405 贷:应付债券--债券面值1000000 应付债券--债券溢价52405 付息: 借:财务费用31265.83 应付债券--债券溢价8734.17(52405/6) 贷:应付利息40000 借:应付利息40000 贷:银行存款40000 还本: 借:应付债券--债券面值1000000 应付利息40000(最后一期利息) 贷:银行存款1040000 从会计角度，分录是这样做没错，但是从财务管理角度，市场利率比票面利率高的时候还溢价发行是不合常理的。这一点必须在此特别指出。
1.按规定分配给投资者年度利润60000元，款项尚未支付 借：利润分配--未分配利润 60000 贷：应付股利--XXX股东 60000 2.将分配给投资者的利润付给投资者 借：应付股利--XXX股东 60000 贷：银行存款（或库存现金） 60000 3。某企业年初所有者权益总额1600 000元，当年以其中的资本公子转增资本500 000元。 借：资本公积 500000 贷：实收资本 500000 当年实现净利润3000 000元， 借：本年利润 3000000 贷：利润分配--未分配利润 3000000 向投资者分配利润200000元。 借：利润分配--未分配利润 200000 贷：应付股利 200000 求企业所有者权益总额为： 1600000+500000-500000+3000000-200000=4400000元
朋友,本年利润应该是税后利润吧!! 借:利润分配--未分配利润 170 贷:本年利润 170 借:利润分配-提取法定盈余公积金 170*10%=17 任意 应付普通股股利 60 贷:盈余公积-法定 -盈余 17 应付股利 60 以前年度没有分配完的利润273233.22元,可以继续使用,不用进行账务处理
第一步：现金不能入账。 待购买打印机后将发票入账，并作为出资人投资处理。 分录如下： 借：固定资产-电子设备-打印机 1500元 贷：实收资本：1500元
提现金按正常程序办理。 信用卡支付视同现金支付。最好在发票上注明是现金支付。或者对方再开一张现金收款收据。 分录： 借：管理费用-劳务费 货：现金
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