税务查账补交本年增值税,会计分录怎么做?
未申报收入:借:银行存款/应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税缴纳税款:借:应交税费-未交增值税贷:银行存款等职工福利:我感觉应该是视同销售(确认为主营业务收入吧)确认销项税1。
将以前会计分录红字冲回2。
未申报收入:借:银行存款/应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税缴纳税款:借:应交税费-未交增值税贷:银行存款等职工福利:我感觉应该是视同销售(确认为主营业务收入吧)确认销项税1。
将以前会计分录红字冲回2。
借:销售费用/管理费用贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)###补交增值税时:借:应交税费——应交增值税贷:银行存款未申报的收入:借:银行存款(应收账款)贷:主营业务收入应交税费——应交增值税进项转出的分录:借:生存成本(管理费用)贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)。收起
未申报收入:借:银行存款/应收账款贷:主营业务收入应交税...
当年补交增值税;交增值税以外,还需交一笔滞纳金:借:应交...
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