97万个问题
48万个问题
我认为：如果小规模纳税人开的发票是税务局代开的专用发票，则进项税可以抵扣，否则不能抵扣，只能全部进成本
第1栏“（一）认证相符的税控增值税专用发票”：反映纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。该栏应等于第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”与第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”数据之和。 第8栏“运输费用结算单据”：反映按规定本期可以申报抵扣的交通运输费用结算单据的情况，这里的“运输费用结算单据”是指没有纳入营改增的铁路运输结算单据，按照条例规定计算：进项税额=运费金额×7%。
1、这个分录是对的。 2、月末将这笔分录进行分配结转就可以了 借：管理费用--工资 2000 贷：应付职工薪酬 2000
同意支持“紫微星”。
在取得培训费的发票后，可进管理费用，假如没有下设培训费的话，可走“管理费用—其他”科目，分录如下：借：管理费用—其他 贷：现金不懂可继续
要用到应付职工薪酬，属于职工福利的一种：</p>借：应付职工薪酬</p>贷：现金或银行存款</p>计提时：</p>借：管理费用或销售费用或制造费用</p>贷：应付职工薪酬</p>###税法规定企业提供员工生活福利支出可以在职工福利费中列支，支出额控制在工资总额的14%以内，超出部分不可在税前支出，计算所得税时需剔除计算。</p>借：职工福利费</p> 贷：银行存款</p>###垫付；</p>借：其他应收款-xxx</p>贷：银行存款或库存现金</p>###借：应付职工薪酬--福利费</p>贷：现金/银行存款</p>
1、货币性职工薪酬 (1)生产部门人员的职工薪酬，借记“生产成本”、“制造费用”、“劳务成本”等科目，贷记“应付职工薪酬”科目; (2)管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目; (3)销售人员的职工薪酬，借记“销售费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目; (4)应由在建工程、研发支出负担的职工薪酬，借记“在建工程”、“研发支出”科目，贷记“应付职工薪酬”科目。 企业应向社会保险经办机构(或企业年金基金账户管理人)缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费，应向住房公积金管理中心缴存的住房公积金，以及应向工会部门缴存的工会经费等，国家(或企业年金计划)统一规定了计提基础和计提比例，应按照国家规定的标准计提。 当期实际发生金额大于预计金额的，应当补提应付职工薪酬;当期实际发生金额小于预计金额的，应当冲回多提的应付职工薪酬。 2、非货币性职工薪酬 (1)企业以其自产产品作为非货币性福利发放职工的，应当根据受益对象，按照该产品的公允价值，计入相关资产成本或当期损益，同时确认应付职工薪酬，借记“管理费用”、“生产成本”、“制造费用”等科目，贷记“应付职工薪酬-非货币性福利”科目。 (2)将企业拥有的房屋等资产无偿提供给职工使用的，应当根据受益对象，将该住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或当期损益，同时确认应付职工薪酬，借记“管理费用”、“生产成本”、“制造费用”等科目，贷记“应付职工薪酬-非货币性福利”科目，并且同时借记“应付职工薪酬-非货币性福利”科目，贷记“累计折旧”科目。
在取得培训费的发票后，可进管理费用，假如没有下设培训费的话，可走“管理费用—其他”科目，分录如下：<br><br>借：管理费用—其他<br> 贷：现金<br><br>不懂可继续
不对个人所得税一般是企业从职工的工资中代扣代交的，计提时借方计入应付职工薪酬表明了应付给职工的工资就减少，所以计入借方。上交时，借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款上交时就说明要交的税就减少了所以借方面记应交税费
借：应付职工薪酬-职工教育经费贷：库存现金这个是冲减你们原来计提的职工教育经费的。
应该反过来 第一布计提 第二步为支付工资
借：应付职工薪酬-职工教育经费贷：库存现金这个是冲减你们原来计提的职工教育经费的。###用现金支付员工培训费借：应付职工薪酬-职工教育经费贷：现金按规定提取时借：管理费用贷：应付职工薪酬-职工教育经费 因新的企业会计准则规定职工教育经费属于应付职工薪酬的范畴，又是根据工资总额提取的，所以职工教育经费肯定涉及应付职工薪酬。
详细的应该写两个分录：借：主营业务成本 10000 贷：应付职工薪酬 10000借：应付职工薪酬 10000 贷：银行存款 10000第一步为计提工资，第二步为支付工资
1.造成财产损失的罚款或赔偿款,一般要抵减损失的.损失根据会计规定计入哪个科目,那么,收取的罚款或赔偿款就应该冲减哪个科目.2.如果没有造成财产损失的罚款,一般来说,应该冲减应付职工薪酬比较合适借方是其他应付款的话，罚款冲减损失借方是管理费用，冲减应付职工薪酬
1、长期临时人员工资在“其他工资福利支出”科目中核算，所以发放时，借：事业支出--工资福利支出--其他工资福利支出--长期临时人员工资 贷：其他应付款---社保、公积金 贷：银行存款、零余额账户用款额度。 2、正式人员工资通过“应付职工薪酬”科目核算，计提时，借：事业支出--工资福利支出 贷：应付职工薪酬--实发工资 、医保、公积金 贷：应缴税费--个人所得税 发放实发工资时，借：应付职工薪酬--实发工资 贷：银行存款、零余额账户用款额度。 3、社保缴纳时，借：其他应付款--社保 借：应付职工薪酬--医保 借：事业支出--工资福利支出--社会保障缴费 贷：银行存款、零余额账户用款额度。 公积金缴纳时，借：其他应付款--公积金 借：应付职工薪酬--公积金 借：事业支出--对个人和家庭支出--住房公积金 贷：银行存款、零余额账户用款额度。 缴纳个人所得税时，借：应缴税费--个人所得税 贷：银行存款。
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