税金计提我公司是生产型企业,每月销售产品,到月末有增值税发票(进项税发票、销项税发票)、农副产品收购发票、相抵后应交增值税怎么计提?
还有企业所得税是按销售收入的1.2%计提,还有水利建设专项税、印花税计提时怎样做分录
我公司是生产型企业,每月销售产品,到月末有增值税发票(进项税发票、销项税发票)、农副产品收购发票、相抵后应交增值税怎么计提?
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
还有企业所得税是按销售收入的1.2%计提,还有水利建设专项税、印花税计提时怎样做分录
借:所得税
贷:应交税费-应交所得税
借:营业外支出
贷:应交税费-水利建设专项税
印花税不要计提,发生时直接进入管理费用
借:管理费用
贷:银行存款