17万个问题
30万个问题
首先,分两种情况,一种是,长款,一种是短款。其余你可以到网上查,怎么做分录
别忘记去税务局填红字备忘表。这情况就是说你上月份多做了一笔销售多结了一次成本,把你上月份做的那个销售用红字冲销就好了,主营业务成本和库存商品也一并冲回来。如果上月份开错的发票没有入帐,成本也没有多转,只是在增值税申报表上多反映了一笔销项税的话,下个月份也不用做帐务处理,只需在下个月的增值税报表上把销项调整就行了###负数发票用红笔填写,成本那块做相反的分录就行了</p>
一般来说,购货方是不会收到销货方的负数发票的.我跟你解释一下,你应该就会明白了:在销货方开错发票需要冲回的时候,才会发负数发票.也就是说,这张负数发票和它对应的正数发票,一共两张,一定是在销货方手中的.用于销货方自己做帐.你这样的情况,应该是销货方寄错发票给你了,他应该给你的是正数发票.你可以打电话去问他.还有,二楼的分录是不对的!其一,在分录上没有负数,第二,分录本身存在着错误.
借:应收账款 (红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税费-应交增值税(销项税)(红字) 在做正确的蓝字发票 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
根据退回货款入库单及负数发票做:借:应收账款----某单位(红字) 贷: 主营业务收入(红字) 应交增值税--应交增值税销项(红字)
销项负数发票的种类 开销项负数大体上有二种情况, 第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.根据税票,入库单,借: 主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项) 贷: 应收账款或银行存款 第二,是对方公司没有抵,将发票退回,那么就像你所说的,开完负数后,和正数发票一起留存.
负数发票做一张与正数发票相同的分录,只是数字是红色的。报税时将负数发票的剩余联,连同开具负数证明的之类的交给税务局。
如果是当月开具的那么就直接作废重新开张正确的就只需要将正确的入账就好了,如果是跨月了,需要开红字发票的话,你会重新再开一张正确的和那张红字发票的金额一致的吧?如果是的话那么当月也不用操作呀!如果说是退货等原因,开红字发票后不再开一张相同金额的话,那么需要在系统做一条相反的分录,冲减收入!会计分录为:根据退回货款入库单及负数发票做:借:应收账款----某单位(红字) 贷: 主营业务收入(红字) 应交增值税--应交增值税销项(红字)###好像是有个功能叫冲红吧###如果是当月开具的那么就直接作废重新开张正确的就只需要将正确的入账就好了,如果是跨月了,需要开红字发票的话,你会重新再开一张正确的和那张红字发票的金额一致的吧?如果是的话那么当月也不用操作呀!如果说是退货等原因,开红字发票后不再开一张相同金额的话,那么需要在系统做一条相反的分录,冲减收入!
开具红字增值税专用发票的前提条件,必须收到对方的经税务机关审批的开具红字专用发票通知书。1、先开一张红字发票把上月或以前的错误发票冲销,会计分录和以前做的一样,只是用红字而已。2、再补开一张正确的发票给对方,账务处理按正常销售处理,只是不需再结转销售成本。
将转出的进项税额,全额计入采购成本,或者相关费用<br>借:原材料、XXX费用等<br> 贷:应交税费-应交增值税-进项转出
那就是零申报就可以了,增值税可以留底,留在下一期再抵扣就行了。
坐相反地会计分录 借 主营业务收入等 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷 应收账款等
开好以后就直接冲减当期的销售额与销项税啊,做负数分录.不用验票,抄税的时候不就有张汇总表,那边的实际金额与税额就是冲减以后的,按那个报就行了
销项负数发票就是红冲的发票和正常的发票处理方法是一样的,就是是负数的
负数不必再拿去认证了,直接用红数冲减原采购分录即可。但是有一点特别的:税金要通过“进项税额转出”科目来冲消。通知单要附在冲消的凭证后面。次月报税的时候,要把这笔转出税额列在增值税纳税申报表的“进项税额转出”处。
销项负数发票和正数发票必须冲减。
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