3万个问题
其实完全可以等下月来发票了再下帐,不过如果金额实在太大,你可以采用预提的方式
增值税计算方式为: 公式:应纳税额=(销项税额-进项税额)×17%
<br/><p>借:原材料(货款+运费)<br/>应交税费—应交增值税—进项税额(货物和运费都取得了增值税专用发票)<br/>贷:银行存款<br/><br/>如果你的单位是增值孩单粉竿莠放疯虱弗僵税一般纳税人可以抵扣进项税就按上面的分录做即可<br/>
借:营业费用——福利费就可以 做成福利费的话 可以税前列支吗 因为专设的销售机构有点多,所以总的房租数额很大 是的可以抵扣,但是年底的所得税汇算时,要对福利费进行测算,是否超过了工资的14%,在进行调整就可以 肯定会超过14%的 这样再调整好麻烦 有没有更好的办法呢?直接做成销售费用—房租,税务查到是否属于偷税行为呢?因为如果是办公租房的话税率比较高,宿舍用税率较低,谢谢 那时只调表不调账的,简单
我想你应该是出纳。借 管理费用 贷 现金如果运费用于运输材料或者固定资产。也可以并入。
借:原材料 (货款+运费) 应交税费—应交增值税—进项税额 (货物和运费都取得了增值税专用发票) 贷:银行存款 如果你的单位是增值税一般纳税人可以抵扣进项税 就按上面的分录做即可
因为货款跟运费都已付,1、先前付款时肯定做的是:借:应付账款贷:银行存款2、收到购货发票时做:借:原材料借:应交税金-应交增值税-进项税额贷:应付账款3、那么收到货运发票时应该做(发票要经过认证哦):借:借:经营费用-运杂费,借:应交税金-应交增值税-进项税额,贷:应付账款
收到发票,当月要认证抵扣的。运费发票可抵扣7%的税额 借:原材料(或库存商品、销售费用) 应交税金——应交增值税---进项税额 贷:库存现金(或银行存款) 不能抵扣的 借:原材料(或库存商品、销售费用) 贷:库存现金(或银行存款)
这要区分是你是否为小规模纳税人 对于小规模纳税人 不能抵扣进项税 发票总额全部计入成本
支付的时候:借:其他应收款—代垫运费 贷:银行存款 收到发票时:借:银行存款 贷:其他应收款—代垫运费
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