25万个问题
29万个问题
1. 年末时结转 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-未交增值税 2. 年初上交时 借:应交税金一未交增值税 贷:银行存款
为了分别反映增值税一般纳税人欠交增值税款和待抵扣增值税的情况,确保企业及时足额上交增值税,避免出现用以前月份欠交增值税抵扣以后月份未抵扣的增值税的情况。
铁路运费可抵扣7%;(运费金额+铁路基金金额)乘上7% 销项金额减去运费可抵扣的金额减去进项余额就是应交的增值税 按你的数据 300*0.07=21.00 650-21-330=299
应交增值税没有固定的公式,一般情况下用销项-进项+进项税转出就等于应交税金--应交增值税,但存在视同销售的情况时就要再加上视同销售的销项税额。
一般纳税人的计算方法.比如收款10000元,应交增值税10000/1.17*0.17=1452.99.小规模商业企业计算方法:比如收款10000元,应交增值税10000/1.04*0.04=384.62小规模工业企业计算方法:比如收款10000元,应交增值税10000/1.06*0.06=566.04 10000是含税收入,除1.17是不含税收入,乘0.17是应交增值税。以此类推。这样解释明白吗?
我们单位就不用做这笔分录
公式为:应纳税额=销项税额-进项税额 增值税计算公式:含税销售额/(1 税率)=不含税销售额 不含税销售额×税率=应缴税额 上面说增值税是实行的“价外税”,什么是价外税?也就是价外征税,就是由消费者负担的。比如: 你公司向a公司购进甲货物100件,金额为10000元,但你公司实际上要付给对方的货款并不是10000元,而是10000 10000*17%(假设增值税率为17%)=11700元。
公式为:应纳税额=销项税额-进项税额 增值税计算公式:含税销售额/(1 税率)=不含税销售额 不含税销售额×税率=应缴税额
先把当月的销项税确定,再确定当月的进项税,再确定当月的出口退税,反正就是第三级科目的金额按类别统计一下,然后用销-进+进转出上月已交税金+上月未交税金-上月多交的税金,但是已交税金\未交税金和多交税金要根据借贷方来计算.对于出口退税方面,我认为先单独计算出来,再结合对内进销清算.
计算公式: 应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税
已交税金 、进项税额等在“应交税金-应交增值税”的借方反映;进项税额转出、出口退税、销项税额等在“应交税金-应交增值税”的贷方反映。 一、增值税的纳税期限核定为一个月的,不需要预交税款的企业的处理。 月末,“应交税金-应交增值税”借方余额为应交增值税,应交增值税月末结帐转入“应交税金-未交增值税”科目: 借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金-未交增值税 次月10日内纳税: 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款 月末,“应交税金-应交增值税”贷方余额为“留抵税金”转入下期借方不需进行帐务处理。 二、“已交税金”和“转出多交增值税”是在有预交税款的企业才使用的明细科目。 无论是辅导期一般纳税人增票预缴增值税还是增值税的纳税期限核定为1日、3日、5日、10日、15日的,预缴税款时 借:应交税金-应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 1、月末本月应交税金大于预缴税金,余额部分 借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交增值税-未交增值税 月末终了后10日内 借:应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 2、月末本月应交税金小于预缴税金,余额部分 借:应交增值税-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税) 多交增值税由以后月份实现的增值税抵减。 3、如果当月既预交了增值税,而且又进项税额大于销项税额。预交的增值税的金额部分 借:应交税金-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税) 多交增值税由以后月份实现的增值税抵减。 进项税额大于销项税额金额部分不需处理,余额为“留抵税金”转入下月“应交税金-应交增值税”借方继续抵减销项税额。 假如说本月应交税金-应交增殖税(进项税额) 9000 ;本月应交税金-应交增值税-销项税额 8000 ,不需要做帐务处理。
进项税额是指纳税人购进货物或接受应税劳务,所支付或负担的增值税额。
应交增值税=本期销项税额-本期进项税额-上期留抵税额
增值税是以商品生产流通环节或提供劳务的增值额为计税依据而征收的一种流转税。一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额是指纳税人销售货物或应税劳务,按照销售额和增值税税率计算并向购买方收取的增值税额。进项税额是指纳税人购进货物或接受应税劳务,所支付或负担的增值税额。
增值税一般纳税企业在以前月份有欠交增值税,以后月份有未抵扣增值税时,用以前月份欠交增值税抵扣以后月份未抵扣的增值税的情况,确保企业及时足额上交增值税,核算企业月份终了从“应交税金—应交增值税”科目中转入的当月未交或多交的增值税.
增值税计算公式是:应交增值税=销项-进项应交增值税没有固定的公式,一般情况下用销项-进项 进项税转出就等于应交税金--应交增值税,但存在视同销售的情况时就要再加上视同销售的销项税额。
小企业会计准则中:应交增值税还应当分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏。小规模纳税人只需设置“应交增值税”明细科目,不需要在“应交增值税”明细科目中设置上述专栏。现在不需要将增值税转出到未交增值税实际支付时直接做分录:借:应交税费-应交增值税-已交税金贷:银行存款
1、煤炭行业涉及运费的增值税如何计算? (1)按照新增值税法规定,煤炭行业一般纳税人增值税税率17%;小规模纳税人增值税率3%。 (2)运费增值税税率7%。 2、进项330元每吨,运费300元每吨,销项650元每吨。增值税计算公式是什么?如何计算? 进项税额=320*17%+300*7%=75.4 销项税额=650/(1+17%)*17%=94.44 应交增值税=销项税额-进项税额=94.44-75.4=19.04元
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