56万个问题
25万个问题
78万个问题
单位职工在食堂里就餐大可计入应付福利费中,因为农副产品又不交税,可以买菜时列清单由相关管理人员签字.税务一般是不会处理的,如果税务一定要追究的话,也没办法了. 对于单位外用餐,就属于业务招待费了,是要有相关的发票入帐-管理费用的--业务招待费啦.没有相关的发票当然最好也不要入帐了,
如果是接待销售客户的: 则应该将其餐费计入管理费用*业务招待费; 其他的费用计入营业费用*差旅费等科目.
调表不调账,到时候补缴所得税的时候直接做账就可以,借:以前年度损益调整 贷:应缴税费=应缴所得税 借:应缴税费-所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
借:管理费用-业务招待费 贷:现金
所得税年终汇算清缴(年报),是对应纳税所得额的调整,不是对会计账的调整。因此,对于调整的广告费、业务招待费,会计上不做账务处理。
你说的目前所得 税是定额的是不是核定征收啊?按收入或成本费用*所得率来计算征收,这样的话,你们的招待费是不必进行调整的。
公司筹建期的业务招待费: (1)如果你单位执行新会计准则,计入“管理费用--开办费”科目。 (2)如果你单位执行原企业会计制度,计入“长期待摊费用--开办费”科目。
工地上的人员如果大部分都是临时用工,其招待费用(如午餐费等)可作为施工费用的一部分,直接计入工程施工费用。
1、会计账上,业务招待费如实入账,不需要剔出40%的招待费用。 2、税法上,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。因此,在年终所得税汇算清缴时,对业务招待费超出税前扣除标准的部分要做纳税调整。
1、对于调增的应纳税所得额是否进行账务处理?不需要进行账务处理,只是调整所得税申报表。在汇算清缴表四上反映为利润总额亏损减少了1万元,为29万元,结转以后年度弥补的亏损额为29万元。 2、不调整报表年初数,因为利润表的净利润还是-40万元。
加载中...
提问