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<p> 根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号)第二条第一项第一款:“(1)《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》。 (2)《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况细)。 (3)《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额细)。 (4)《增值税纳税申报表附列资料(三)》(应税服务扣除项目明细)。 一般纳税人提供应税服务,在确定应税服务销售额时,按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的,需填报《增值税纳税申报表附列资料(三)》。其他情况不填写该附列资料。 (5)《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税收抵减情况表)。 (6)《固定资产进项税额抵扣情况表》。<br />参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训深圳出口退税培训深圳生产企业免抵退培训深圳外贸企业出口退税培训<br /></p>
增值税小规模纳税人(以下简称小规模纳税人)纳税申报表及其附列资料包括:1、《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》;2、《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》。小规模纳税人提供营业税改征增值税的应税服务,按照国家有关营业税政策规定差额征税营业税的,需填报《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》。其他小规模纳税人不填写该附列资料。
增值税小规模纳税人(以下简称小规模纳税人)纳税申报表及其附列资料包括:<br/>1、《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》;<br/>2、《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》。<br/>小规模纳税人提供营业税改征增值税的应税服务,按照国家有关营业税政策规定差额征税营业税的,需填报《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》。其他小规模纳税人不填写该附列资料。<br/>
根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号)第二条第一项第一款:“(1)《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》。 (2)《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)。 (3)《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)。 (4)《增值税纳税申报表附列资料(三)》(应税服务扣除项目明细)。 一般纳税人提供应税服务,在确定应税服务销售额时,按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的,需填报《增值税纳税申报表附列资料(三)》。其他情况不填写该附列资料。 (5)《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税收抵减情况表)。 (6)《固定资产进项税额抵扣情况表》
根据《财政部 国家税务总局关于推广税控收款机有关税收政策的通知》财税〔2004〕167号文件规定: 二、增值税小规模纳税人或营业税纳税人购置税控收款机,经主管税务机关审核批准后,可凭购进税控收款机取得的增值税专用发票,按照发票上注明的增值税税额,抵免当期应纳增值税或营业税税额,或者按照购进税控收款机取得的普通发票上注明的价款,依下列公式计算可抵免税额:可抵免税额= ( 价款 / 1+17% ) ×17% 当期应纳税额不足抵免的,未抵免部分可在下期继续抵免。 三、税控收款机购置费用达到固定资产标准的,应按固定资产管理,其按规定提取的折旧额可在企业计算缴纳所得税前扣除;达不到固定资产标准的,购置费用可在所得税前一次性扣除。因此,1、贵公司所在地规定可以将税控装置和技术费是可以抵扣税费,你必须在抵扣钱到主管税务机关审批,2、本月没有应纳税额,可在下期继续抵免。直至抵扣完毕。账务处理借:管理费用(其他税务软件部分金额)借:应交税费-应交增值税(税控装置和技术费部分金额)贷:银行存款账务上“应交税费-应交增值税”科目在借方,表明多交增值税,留在下棋抵扣
收入填3-9月份累计数,再计算相关行次数字,14行已预缴所得税额填6月已交数166.9元。
是的,北京丰台区国税网上申报小规模企业只有增值税报表一个,季度还有所得税申报表。
小规模纳税人在按季申报时,均需要报送《增值税季度纳税申报明细表(适用于查账征收的小规模纳税人)》(已挂国税网站),分月填写数据,按月享受本次税收优惠和增值税起征点的优惠。原来查账征收的个体工商户、责令认定的纳税人也要报送这份明细表,不需要再报送《增值税季度纳税申报明细表(查账征收的个体工商户、责令认定的纳税人)》<br />参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训深圳出口退税培训深圳生产企业免抵退培训深圳外贸企业出口退税培训
是查账征收的吧?主要是考虑企业所得税的问题,没有购进发票,销售时的成本就不允许扣除。如果所有的销售都要开票的话,建议还是要跟老板讲,尽可能到能提供购货发票的单位购货,不然不划算。如果老板还是不听的话,那你就只能按销售多少来进货了。查账查到了,会计的责任么,一般不会找会计太多的责任。反正是罚企业。
1、国税局既然给了2万元起征点,说明在2万元以下的收入不征税,增值税及附加税是都不用缴的。2、国税网上有开票所产生的税务的处理:(1)一般小规模纳税人是采用小规模纳税人的申报表,可以直接在“免税货物及劳务销售额”栏填列当月的开票销售额。(2)小规模纳税人不能抵扣进项税额,即使取得增值税专用发票也不能认证,一般不应该有进项税额的处理,不知道你所说的具体情况什么样的,是否国税局搞错了申报表?3、账务处理分录:借:现金或银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 营业外收入-减免增值税
1、所得税征收方式有:查账征收(A)和核定征收(B)方式。 2、所得税征收方式由单位主管税务局审定的。 3、因此,先向你单位税务专管员问清楚属于那种征收方式,确定所得税征收方式后,再填写所得税年度申报表。
指开票金税卡、税控IC卡及读卡器属于“防伪税控系统专用设备”,而用于防伪税控系统开具专用发票的计算机、打印机属于通用设备。增值税纳税人(无论一般纳税人或小规模纳税人)初次购买增值税税控系统专用设备或缴纳技术维护费可以按照全额抵缴增值税款,应借记费用类科目,贷记相关科目;抵减增值税应纳税额时,按当期实际抵减额,应借记“应交税金——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“营业外收入”科目。 分录:支付税控系统专用设备、技术维护费 借:管理费用 贷:银行存款/库存现金 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入 购买通用设备(打印机)借:固定资产 贷:银行存款/库存现金
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开头的税款所属期,填月初至月末日期,如填3月份报表,2008年3月1日至2008年3月31日 计税依据项目栏的应征增值税货物及劳动不含税销售栏次1,本月数,该怎么填呢,本年累计数,怎么填. 不含税销售栏本月数填本月不含税销售额 ,本年累计填1月份至本月的累计销售额
<br/>小规模纳税人开出的发票税率是3%的,小规模纳税人憨弗封煌莩号凤铜脯扩自己开的增值税普通发票不能用于抵扣,小规模纳税人请国税局代开的增值税专用发票,票面税率依然是3%的,这个发票一般纳税人可以抵扣,抵扣的税金也是3%而不是17%。<p
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