17万个问题
21万个问题
第一次临时预订 借:固定资产 - 临时 贷:银行存款 根据暂定金额折旧月,当发票调整后的成本之间的差异,折旧不作调整
1、进了一批货,款已汇,货已收到,票未到,先做预付账款 借:预付账款 贷:银行存款 2、在收到发票时 借:原材料(或库存商品) 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 如果在发票来之前,材料并没有领用发出,你可以不估价入账,等发票来了之后再入账,省去了估价红冲的麻烦;但是,在发票来之前如果材料要先发出,这时就要先办理暂估入账手续,否则,账面上就会出现负数。
如果对方是提供劳务,或者是水费电费这种已经在当月消费掉的物品,也就是实际成本在当月已经发生了,就应该把成本计入到当月,不应该等到发票来了才入管理费用.应该在发生费用时就借:管理费用,贷银行存款.然后写个说明,欠发票.等发票来了,把发票附上就OK了.这样最简单,也说得过去.
1、其它单位帮代垫付20%的款 借:预付账款--POS收银系统 60000 贷:其他应付款--XX公司代付款 60000 2、货到的再付70%,根据发票入账 借:固定资产--POS收银系统 300000 贷:预付账款--POS收银系统 60000 贷:银行存款 210000 贷:应付账款 30000 3、产品运转半年后付清剩余的10% 借:应付账款 30000 贷:银行存款 30000 4、还其他单位代垫付20%的款时 借:其他应付款--XX公司代付款 60000 贷:银行存款 60000
只是验收合格了都可估价入帐 借:固定资产 贷:应付帐款 次月按公司固定资产计提折旧 收到发票后,按发票额调整入帐,如发票额与入帐价有差额或者有进项税抵扣问题,针对情况作出调整
借记库存(不含税),借记应付帐款(税金),贷记货币
货已到,款已付,发票未到,怎么做帐 作暂估入账 借:原材料借 贷:银行存款 收到发票时: 冲销作暂估入账 借:原材料(红字) 贷:银行存款(红字) 借:原材料 借:应交税金-应交增值税-进项 贷:银行存款
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