搜索
爱问首页 爱问商城
首页 教育/科学 职业教育 会计资格考试

教育/科学

会计资格考试 院校信息 升学入学 理工学科 出国/留学 职业教育 人文学科 外语学习 学习帮助 K12

职业教育

会计资格考试 职业培训 远程教育 自考 司法考试 公务员考试

会计资格考试

会计资格考试

相关栏目

知识技能

71万个问题

软件技能

34万个问题

一般纳税人,在月末时,怎样处理进

增值税包括进项税额和销项税额. 进项税额是指你购买商品时,对方给你开的增值税发票,上面的税额为进项税额; 销项税额是指你销售商品时,你给对方开的增值税发票,上面的税额为销项税额; 进项入账,销项入账 在应交增值税明细科目里,各项目互换后,应交增值税的余额为应交纳的增值税,然后做分录,将需要交的增值税结转进未分配利润 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 每月交的增值税=上月未交税额-进项税额 销项税额,也就是说进项税额可以抵扣的; 小规模纳税人和一般纳税人都要交增值税; 小规模纳税人不能抵扣进销税,一般纳税人可以抵扣进销税.

关于增殖税的帐务处理一般纳税人当

你做的分录是对的，还应该再作一笔“转出未缴增值税”的分录。完整的帐务处理如下： 一、月末计提 1、增值税 借：应交税金--转出未交增值税 贷：应交税金--未交增值税 2、其他税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 二、次月初10日内缴纳时 借：应交税金-未交增值税 借：应交税金--城建税 借：其他应交款--教育费附加 贷：银行存款

广告业一般纳税人的进项大于销项的

一般纳税人的进项税额大于销项税额，会形成留抵税额。月末做会计分录借：应交税费--未交增值税贷：应交税费--应交增值税--转出多交增值税

一般纳税人当月进项税额大于销项税

一般纳税人当月的进项税额大于销项税额时，则会出现留底的情况，不用做账务处理！

一般纳税人的转正问题我们的进项一

如果每月认证的进项税额总是大于销项，那么税负率是肯定达不到1%的要求的。对增值税一般纳税人进行纳税评估，税负率是重要的评价指标。 一般纳税人全年不含税收入（要求：商业企业80万，工业企业60万），及年税负率达不到行业标准的，会被取消一般纳税人资格。在申请增值税发票的增量、增版上也不予审批。 所以，为了让销售收入和税负率都达到要求，就得适当做无票收入，举个例子：你上月认证10000元的进项税额，本月才能抵扣，本月销项税额100元，如果本月不做无票收入，那么你本月应交税金为0，税负率也为0。辅导期的6个月，要做一些无票收入，才能达到税负率。你可以根据以下公式反算一下还需要做多少无票收入： 本月应交增值税=本月销项税额-本月认证的进项税额—上月留抵税额 税负率=（应交增值税/不含税收入）*100% “无票收入”在增值税申报表（表一）中填列在“未开具增值税发票”一栏中，待转正后开票需要冲回无票收入的，则在该栏填列负数。 账务处理上，“无票收入”可挂“应收账款”，待以后开票后再红字冲回。 你公司辅导期内总的税负率达到或超过1%即可。总之，辅导期不含税收入和税负率这两项硬指标能达到要求的，转正就会比较顺利。

进项税大于销项税时怎么做账务处理

月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：借：应交税金--未交增值税贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)如果有应交未交增值税，借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税金--未交增值税“应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额，反映尚未抵扣的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

报税一般纳税人已认证的进项税额大

认证了多少就填多少，要不税务局的系统不会认可的。进项大于销项，系统会自动计算转作下期留底数。

多缴纳增值税的问题我单位是一般纳

1、举例：上个月销项1000，进项500，应缴纳500元，月末会计分录：借：转出未交增值税500，贷：应交税费 未交增值税500，等到扣款后会计分录：借：应交税费 未交增值税500贷：银行存款，上个月税款多扣了500元，本月的会计分录如何做呢？ 扣款分录 借：应交税费--未交增值税 500 借：其他应收款--多交增值税 500 贷：银行存款 1000 2、由于上月已多扣500元，本月进项税600，本月销项税是不是应该1100，刚好跟上个月税务局多扣得500元持平，请问这样的情况，我该如何做会计分录呢？ （1）这个月会计分录不用做。 （2）上月多交的500元继续挂账，和下月税金抵扣。如，下月应缴税金700元，会计分录： 借：应交税费--增值税 200 借：其他应收款--多交增值税 500 贷：银行存款 200

加载中...

提问