10万个问题
56万个问题
借 其他应收款 贷:待处理财产损益 受到货款:借银行存款或现金,贷:其他应收款###营业外收入或者支出都是与经济业务本身无关的,说白点儿其实就是从地上捡钱。而无论是客户赔偿款或者保险公司赔偿款,都应该用其他应收款(other receivable,俗称OR)来核算。分录不要做复合的。分开做。Dr. 应付账款 (AP) Cr. 其他应收款(OR)Dr. 应付账款 Cr. 银行存款 其他应收款明细科目就写supplier的公司名称。摘要写XX公司XX货赔款等等。
我司购入一批材料,由于品质出现问题,我司提出索赔,结果是将整批材料款作为赔偿,购入时分录为:借:原材料;贷:应付账款.请问现在我怎么做分录冲这笔应付款:借:应付账款贷:营业外收入 这种赔偿,也可以冲减存货成本。在实际操作中,一般都是冲减存货成本。
实际工作中这几个方法都是可以的,只是grerntravel的做法比较符合会计科目的使用原则的,其他的方法虽说可以,但从财务的清晰角度来说,不太好,因如果是其他人做支付业务是,有可能没有去冲其他应付,这样时间久了造成是欠司机的款,如果司机是公司人员,还有借款和其他往来,则会造成公司损失的
收到供应商的质量赔偿款,应该记入“营业外收入”科目。
只有销货方或提供劳务方收取赔偿款,才会构成价外费用。因此, 公司从销货的供应方取得的赔偿款应依据购销合同之中约定进行f理,冲减购货 成本(如果供应商开具红票给公司)或者计入营业外收入(用于|同约定的违约 金赔偿金并开具收据时)。 收取赔偿款不属于生产经营业务往来,不需要开具发票,支付赔款的一方可 以凭签订的赔偿协议、支付证明、税务机关监制的收据等入账。收取赔偿款不属 于流转税的征税范围,但根据现行税法规定,增值税、消费税、营业税的计税销 售额或营业额为向对方收取的全部价款和价外费用。因此,收取的赔偿款只有构 成价外费用,才需要并入销售额或营业额 缴纳流转税。
借:其它应收款--保险公司 管理费用--福利费 贷:银行存款
<br/><p>索赔款应作分录为:<br/>借:库存现金(或银行存款等科目)<br/>贷:营业外罚担窜杆诃访撮诗郸涧收入<br/>营业外收入核算企业实现的各项营业外收入。包括:非流动资产处置净收益,政府补助,捐赠收益,盘盈收益,汇兑收益,出租包装物和商品的租金收入,逾期未退包装物押金收益,确实无法偿付的应付款项,已作坏账损失处理后又收回的应收款项,违约金收益等。
收到货后发现质量的赔款属商品折让,应由销方开红字发票,你方冲成本及进项税,否则视为偷税。###借:银行存款 </p>贷:其他应收款</p>###借:现金</p>贷:营业外收入</p>###做营业外收入。由于你购入时成本高,销售的价格低,反映在主营业务利润上是负数。###借:现金或银行存款</p>贷:营业外收入</p>既然你的销售未必就低,商品具有特殊性,那么这种情况属于“在供应商未给贵公司造成损失的情况下而进行的赔款”(按合同条款进行的索赔)。这笔钱与经营无关,属于贵公司的营业外收入,应并入应纳税所得额交纳企业所得税。</p>再说明一点,到结转的时候并入应纳税所得额交企业所得税,你并没有多上税,因为关于这项赔款,你未交过税。或者说,你买卖产品你挣了一次钱,你通过合同索赔又挣了一次钱,你挣了两次钱,应该交两次税。</p>###索赔款应该分两步做凭证</p>第一步:当确认可以收到索赔款时</p>借:其他应收款——索赔款</p> 贷:其他业务收入——索赔收入或营业外收入——索赔收入(根据实际情况做分录)</p>第二步:收到索赔款时</p>借:银行存款</p> 贷:其他应收款——索赔款</p>
借 其他应收款 贷:待处理财产损益 受到货款:借银行存款或现金,贷:其他应收款 营业外收入或者支出都是与经济业务本身无关的,说白点儿其实就是从地上捡钱。而无论是客户赔偿款或者保险公司赔偿款,都应该用其他应收款(other receivable,俗称OR)来核算。分录不要做复合的。分开做。Dr. 应付账款 (AP) Cr. 其他应收款(OR)Dr. 应付账款 Cr. 银行存款 其他应收款明细科目就写supplier的公司名称。摘要写XX公司XX货赔款等等。
1.经理从他个人账户上给公司帐户打款10万. 借:银行存款 10万元 贷:其它应付款-经理 10万元 2.公司给供应商打货款 借:应付账款等 10万 贷:银行存款 10万 3.等公司有钱归还时 借:其他应付款-经理 10万 贷:现金或银行存款 10万
赔偿款的会计分录 借:营业外支出 12万 贷:银行存款 12万
销售时借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税) 借:主营业务成本 贷:库存商品 发生销售折让时: 借:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税) 贷:应收帐款 实际收到 借 :银行存款 贷: 应收帐款
1、保险公司赔付前,单位修理车辆的费用支出 借:其他应收款--保险公司 贷:现金(或银行存款) 2、收到保险赔偿金,修车费用和赔偿金相等时 借:银行存款 贷:其他应收款--保险公司 3、收到保险赔偿金,修车费用大,保险赔偿金少 借:银行存款 借:管理费用--修理费(超出保险赔偿部分) 贷:其他应收款--保险公司 4、收到保险赔偿金,修车费用小,保险赔偿金多 借:银行存款 贷:其他应收款--保险公司 贷:营业外收入(保险赔偿多部分)
1、取得保险公司的理赔金时: 借:银行存款 贷:其他应付款——待付车辆维修费 2、实际支付车辆维修费时: 借:其他应付款——待付车辆维修费 贷:银行存款 3、若有结余,可冲减以前发生的维修费: 借:其他应付款——待付车辆维修费 贷:管理费用——维修费(或修理费等) 4、若不够用,需单位增加修理费: 借:管理费用——维修费(或修理费等) 借:其他应付款——待付车辆维修费 贷:银行存款
正常的原材料入库1、借:原材料 应交税金-进项税额(货物的17%) 贷:应付账款-供应商正常的付运输方的运输费(有运输发票)2、借:原材料 应交税金-进项税额(运输发票的7%) 贷:其他应付款-运输人现在货物丢失,正常的冲销应为3、借:其他应付款-运输人 贷:原材料 应交税费-进项税额(进项税额转出)我想你们的供应商的发票是全部的货款,运输发票也是齐全的,所以只需要1和3分录合并就可以了,申报增值税时填列进项税额转出就可以了
收到供应商的退货款 借:现金 贷:应付账款
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