15万个问题
76万个问题
如果以后发生销售收入的增值税可以抵减现在预交的增值税,会计分录: 1、没有收入缴纳增值税时 借:应交税金--预交增值税 贷:银行存款等 2、发生收入时 借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--应交增值税 3、应交增值税抵减预交增值税 借:应交税金--应交增值税 贷:应交税金--预交增值税 2011-09-01 16:11 补充问题 交的增值税不会抵减了,月底会计分录是借:管理费用-增值税 贷:应交税费-应交增值税吗 如果不能抵减,只能按你做的分录了。
对于企业的捐赠支出是通过营业外支出列支的。 借:营业外支出。 贷:银存 对于企业接受捐赠而获得的收益,计入资本公积。 借:银存 贷:应交税金——应交所得税 资本公积
自产产品转自用或赠送,需要视同销售缴纳各种税,但可以按成本价格结转费用。即这么处理,假设这商品成本是900元,卖价1000元借:营业费用-样品(应付福利费、营业外支出)917 贷:库存商品 900 贷:应交税金-应交增值税销项税
税法规定,将购买、委托加工、自产的货物用于投资、赠送、分红视同销售处理。 借:管理费用-业务招待费 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:主营业务收入 如购买时取得增值税专用发票的,也可以抵扣
1400/1.04*0.04=53.85,这个看以看出你们是小规模纳税人,以前是4%的,现在是3%了,你的那个期间费用和算这个增值税是没关系的,增值税就是和销售收入有关的,要算所得税的话,就要看你们公司的了, 所得税有好几种算法的,不知道你们是查账征收还是核定征收,要是查账的话,那就是利润*25%,要是核定的话,就是收入*核定税率*25%
借:管理费用-劳务费 贷:银行存款
借:所得税费用 **元 贷:应交税费——应交所得税 **元
会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录,简称分录。按照所涉及账户的多少,分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录,即一借一贷的会计分录; 复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录,即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。 编辑本段会计分录的编制步骤: 第一,分析经济业务涉及的是资产(费用、成本)还是权益(收入); 第二,确定涉及到哪些账户,是增加还是减少; 第三,确定记入哪个(或哪些)账户的借方、哪个(或哪些)账户的贷方; 第四,确定应借应贷账户是否正确,借贷方金额是否相等。 具体会计分录的编制,可参考《会计分录大全》
借:管理费用(实际发生的差旅费)贷:其他应收款(出差前预借的款项)借或贷:库存现金(预支和实际发生的差额)
如果销售和服务的金额开在一起了,都在一张增值税发票上,算是混合收入,税率从高。那就只能全部计入销售收入,并计提增值税。如果是一般纳税人,税率17%: 借:现金或银行 550 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 79.91 主营业务收入 470.09
借:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本
1.计提工资 借:管理费用-员工工资 2500 贷:应付工资 2500 如果小李是销售人员,则计入营业费用 2.计提个人所得税((2500-1600)*10%-25=65) 借:应付工资 65 贷:应交税金--个人所得税 65 3.支付工资 借:应付工资 2435 贷:现金 2435 4.支付税金 借:应交税金--个人所得税 65 贷:现金或银行存款 65
啊,你的问题真抽象啊真抽象。 都没有业务的吗?
将应收票据的余额和应计利息,全部转入应收账款
1、你公司购买的赠券,如果在公司外部使用,也就是说,购买商场的赠券,可以根据购买赠券发票入账。 借:管理费用--业务招待费 贷:银行存款等 2、你公司购买的赠券,如果在公司内部使用,也就是说,用于购买公司内部的商品。 (1)根据赠券总金额 借:管理费用--业务招待费 贷:预收账款---赠券 (2)收到赠券 借:预收账款---赠券 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税 (3)结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品
1\借:上级拔入资金(内部往来) 贷:银行存款 2\借:主营业务收入 贷:银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本 取得对方国税开具的退货证明,开具红字发票.
如果这部分款客户以后补给你。就没有事, 挂:借:应收账款 贷:主营业务收入 以后收到款:借:银行存款 贷:应收账款 如果以后收不回来 只能按发生的坏账损失,按月预提坏账准备金,于年度终了再按年末应收帐款余额的3-5‰清算,计入当期费用.未提坏帐准备金的企业,发生的坏账损失,据实计入当期费用.
生产领用 借 生产成本、 贷 原材料 产成入库 借 库存商品 贷 商品成本 销售 借 应收或现金 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认成本 借 主营业务成本 贷 库存商品
支付提成时,让对方提供发票,如果没有发票,单位可以作支出凭证入账,但要代扣代缴个人所得税。 借:营业费用(或销售费用)--佣金 贷:应交税金--个人所得税 贷:现金 2010-04-29 17:38 补充问题 这个销售提成不是给个人的,是给对方单位的,该如何做哪 借:营业费用(或销售费用)--其他 贷:现金
首先看发票是否已开,是否跨月:如果发票已开,尚未跨月,直接当月红字冲销或者作废,办理退款,无需分录;如果跨月,小规模纳税人可以直接红字冲销,一般纳税人,需要购买方已抵扣,需要到其当地税务机关开具红字发票申请,再开红字发票,做收入确认分录的红字即可。 1、如果是销售退回,做: 借:主营业务收入 贷:银行存款/现金等 应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字) 同时,冲回成本: 借:库存商品 贷:主营业务成本 2、如果是进货退出,做: 借:银行存款/现金等 应交税金——应交增值税(进项税额)(一般纳税企业)(红字) 贷:库存商品
例如,某手机厂商为扩大销售,对外宣传购买××型号手机一个,赠送品牌电池一个。假定手机标价3861元(实际价值3810),成本3000元,电池不标价(实际价值51元),成本20元,则相关的会计处理为: 借:现金 3861 贷:主营业务收入--××手机3300 应交税金--应交增值税(销项税额)561 借:主营业务成本3020 贷:库存商品--××手机3000 库存商品--电池20 从增值税的链条来说,企业生产(销售)手机有对应的进项税额和销项税额,但生产(销售)电池只有进项税额而没有销项税额,表面上不合理,其实电池的销项税额隐含在手机的销项税额当中,只是没有剥离出来而已。因此对于赠品的进项税额应允许其申报抵扣,赠送赠品时也不应该单独再次计算销项税额。
借:银行存款或库存现金等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:库存商品
客户先付款 借:银行存款 发货 借:预收账款 贷:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(进项税额)
A.借:现金或银行存款 贷:在建工程 应交税金 B.借:营业外支出 贷:在建工程 C,借:在建工程 贷:库存商品 应交税金 D.借:固定资产 贷:现金或银行存款
计入原材料成本
借:销售费用 贷:现金
应该是全部冲回
借 备用金 贷 现金(银行存款)
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