84万个问题
33万个问题
21万个问题
</p>1、收入类科目:这类科目通常有“收入”、“收益”字眼,如“主营业务收入”、“营业外收入”、“其他业务收入”、“投资收益”等; 2、费用类科目:这类科目通常有“费用”、“支出”字眼,如:“管理费用”、“营业费用”、“财务费用”,“主营业务支出”、“营业外支出”、“其他业务支出”等; 3、特殊的损益类科目有:“主营业务税金及附加”、“所得税”等。 做销售成本的时候:借:产品销售成本 贷:产成品 结转损益 借:本年利润 贷:产品销售成本另外。以前年度损益调整科目也属于损益类科目,但是,由于其核算的是以前年度的损益调整,而不是当年的损益。</p>
一、记帐次数的要求是:一月可以记多次账。 二、会计结账次数的要求 (一)月结 1、日记账 现金、银行存款日记账应按日结出余额,日结可自然进行,既可逐笔结出余额,也可每隔五笔结一次余额,每天的最后一笔自然结出当天余额,不必另起一行。 现金、银行存款日记账月结时,即在本月最后一笔记录下一行的摘要栏中注明“本月合计”,在该行下面划一条通栏单红线。 2、明细账 若某一明细账的业务量较大时,平时可每隔五天结一次余额。明细账在月结时应注意区别以下几种情况: (1)本月没有发生额的账户,不必进行月结,不划结账红线。 (2)对需要按月结出本月发生额的账户,如库存商品、应交税金、生产成本、制造费用及各种损益类明细账等。由于会计报表须填写本月发生额,都要结出“本月合计”发生额及余额,并在“本月合计”行下面划一条通栏单红线。 (3)对需要结计本年累计发生额的账户,按月结出本年累计发生额,在“本月合计”字样下划一条通栏单红线后,下面一行摘要栏注明“本年累计”字样,并结出发生额及余额,并在“本年累计”行下划一条通栏单红线。 3、总账 对于业务较多的总账账户,平时可每隔五天结一次余额,结出月末余额后,只需在本月最后一笔记录下面划一条通栏单红线,表示“本月记录至此为止”。 (二)年结 1、各账户封账 年终结账时,各账户按上述方法进行月结的同时,为了反映全年各项资产、负债及所有者权益增减变动的全貌,便于核对账目,要将所有总账账户结计全年发生额和年末余额,在摘要栏内注明“本年合计”字样,并在该行下面划通栏双红线,表示“年末封账”。 2、结转新账 结转下年时,凡是有余额的账户,都应在年末“本年累计”行下面划通栏双红线,在下面摘要栏注明“结转下年”字样,不需编制记账凭证,但必须把年末余额转入下年新账。转入下年新账时,应在账页第一行摘要栏内注明“上年结转”字样,并在余额栏内填写上年结转的余额。
全月最后一笔账都应结计余额并注明借或贷,无余额的应在余额栏内用“0”表示,并在“借或贷”栏填“平”。 实际工作中,现金日记账、银行存款日记账都应结计本月合计、本年累计。 结账时,如果余额出现负数,可以在余额栏用红字登记,但如果余额栏前有余额方向,“借或贷”则应用蓝黑墨水书写,不能使用红色墨水。
先反过账 ,才能反结账到上一期间
说明你反结账的月份的下一个月都结了账,比如你反结10月份的,但11月份已经结了账。
“未本期损益”---什么意思?未结转本期损益,如果是,那就先结转损益吧..<br/><br/>希望能帮助到你!
会计结账前要把所有的帐目核对正确,不要遗漏,错得改过来,再结账。如果你是做的系统帐的话,在结转损益之前,要将所有凭证审核、过帐,再点结转损益,再凭证审核、过帐,最后结帐。如果你有外币核算的话,再结转汇总损益之前也要将所有的凭证审核、过帐。
以相应操作员登录用友通,“总账”——“期末”——“转账定义”——“期间损益”,凭证类别——转账凭证,本年利润科目——(自行从科目表中找出),确定;“总账”——“期末”——“转账生成”,“期间损益科目”,“全部科目”(或者“收入”/“支出”),“全选”,“确定”,生成凭证,“保存”,切换操作员审核、记账。补充一点,在做转账生成时,一定要将其他所有凭证都已经记账了再做;生成的转账凭证同样需要审核、记账。###一次选择:财务会计——总账——期末处理——结转损益——确认###首先很遗憾的告诉你,现在会计从业资格考试已经不用用友了今年起改革了,使用2014版新大纲和财政部统一题库进行考试你在学用友就是浪费时间了###以相应操作员登录用友通,“总账”——“期末”——“转账定义”——“期间损益”,凭证类别——转账凭证,本年利润科目——(自行从科目表中找出),确定;“总账”——“期末”——“转账生成”,“期间损益科目”,“全部科目”(或者“收入”/“支出”),“全选”,“确定”,生成凭证,“保存”,切换操作员审核、记账。补充一点,在做转账生成时,一定要将其他所有凭证都已经记账了再做;生成的转账凭证同样需要审核、记账。
看看损益类科目是否结转,期末余额为零,可以在财务会计下面查询出自定义结转,定义结转科目方向,类别,执行这个自定义结转,把所有损益类科目本期余额全部转入本年利润当中,结转完毕后就可以结账了。
期末处理--转账定义--期末损益结转,录入科目号对方科目(本年利润)3131,确定。期末处理--自定义转帐--期末损益结转--选定,生成。
根据《会计基础工作规范》规定,月结划单线,年结划双线。 划线时,应划红线; 划线应划通栏线,不应只在本账页中的金额部分划线。
这是由于在建账是选择了进销存与账务系统结合使用,所以结账的时候要先结进销存,再结财务,你可以在业务--月末处理--进销存期末结账,然后再结财务的结合使用1、进销存单据可以自动生成凭证2、客户、供应商资料会自动生成会计科目应收、应付、预收、预付二级明细科目3、月末可以自动结转销售、领料等单据成本4、结账时必须进销存先结账,财务才能结账分开使用两者没有任何联系,所有凭证需要手工录入
U8 的结帐程序是上月结帐;先审核全部凭证;然后记账;然后是结账。你再看看有没有本月记账?还有在系统设置里面有没有对结帐附加其它条件(打勾项仔细看看)
(1)结账前,必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。 (2)结账时,应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发生额的,应当在摘要栏内注明“本月合计”字样,并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的,应当在摘要栏内注明“本年累计”字样,并在下面通栏划单红线;12月末的“本年累计”就是全年累计发生额,全年累计发生额下应当通栏划双红线,年度终了结账时,所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额。 (3)年度终了,要把各账户的余额结转到下一会计年度,并在摘要栏注明“结转下年”字样;在下一会计年度新建有关会计账簿的第一余额栏内填写上年结转的余额,并在摘要栏注明“上年结转”字样。
确实没有启用工资系统? 检查一遍看看启用了吗,重新登录下,如果还不行,只能建立新帐套再引入或备份再重装了。
要看你们的业务发生规律,如果25号之后没什么业务当然可以结账了,如果仍然的现金或银行交易,那最好到月底再结.
1、收入类科目:这类科目通常有“收入”、“收益”字眼,如“主营业务收入”、“营业外收入”、“其他业务收入”、“投资收益”等; 2、费用类科目:这类科目通常有“费用”、“支出”字眼,如:“管理费用”、“营业费用”、“财务费用”,“主营业务支出”、“营业外支出”、“其他业务支出”等; 3、特殊的损益类科目有:“主营业务税金及附加”、“所得税”等。 做销售成本的时候:借:产品销售成本 贷:产成品 结转损益 借:本年利润 贷:产品销售成本另外。以前年度损益调整科目也属于损益类科目,但是,由于其核算的是以前年度的损益调整,而不是当年的损益
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