37万个问题
91万个问题
能将问题说细致些吗?不然不好回答。
你的意思是不是,相互往来的两个企业之间,互相购进对方货物而产生的“应收账款”与“应付账款”的抵销问题,如果是,那么分录就应该是: 借:应付账款 贷:应收账款
如果先扣工资,后交社保,用其他应付款; 如果先交社保,后扣工资,用其他应收款。 但大多都是用其他应付款。
其他应收款和其他应付款各自的余额,没有理由非要结平!如果你认为在各自的余额中有一部分需要进行相互对冲的,事前一定要把这些项目的来龙去脉查清楚,才能进行账务处理。如果这些其他应收款和其他应付款各自的余额,根本没有任何联系,我认为你还是不要轻易进行处理为妙!
得有正式的三方还款协议<br/>或者本系对同一人的债权债务,分开核算的<br/>才能对冲
代扣款项应该入账其他应付款
两者的主要概念与区别: 一、其他应收款 是企业应收款项的另一重要组成部分。是企业除应收票据、应收账款和预付账款以外的各种应收暂付款项。 其他应收款通常包括暂付款,是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。 其他应收、暂付款的内容 其他应收、暂付款主要包括: 1.应收的各种赔款、罚款; 2.应收出租包装物租金; 3.应向职工收取的各种垫付款项; 考试大为你加油 4.备用金(向企业各职能科室、车间等拨出的备用金); 5.存出保证金,如租入包装物支付的押金; 6.预付账款转入; 7.其他各种应收、暂付款项。 二、其他应付款 指企业应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租入固定资产和包装物的租金,存入保证金、职工未按期领取的工资,应付、暂收所属单位、个人的款项等 其他应付款的内容 ①应付经营租入固定资产和包装物租金; ②职工未按期领取的工资; ③存入保证金(如收入包装物押金等); ④应付、暂收所属单位、个人的款项; ⑤其他应付、暂收款项。 以上是我对于这个问题的解答,希望能够帮到大家。
1、你所谓的客户回款是不是业务收入啊?是业务收入的,你们公司需要开具发票,同时分录:借:应收账款 贷:营业收入收到货款:借:银行存款贷:应收账款这样应收账款就平了。你的其他应付款是不是应该调整为应收账款呢?这里的关键是要开出发票2、你要先搞清楚,付给客户的是费用还是采购成本?如果是费用,取得收款方开具的发票,然后分录是:借:相关费用贷:银行存款这里关键是要取得发票。
1应付经营租入固定资产和包装物租金;2职工未按期领取的工资;3存入保证金(如收入包装物押金等);4应付暂收所属单位或个人的款项;5其他应付暂收款项.
领导不懂财务,财务是专业性很强的职业,听领导的要分内容,不该听的就不要听,要学会说(不)</p>
无法支付的其他应付款经审核后计到资本公积,但要注意,这是需要缴纳企业所得税的。无法收回的其他应收款经审核后计到管理费用-坏账损失,但要注意,这要经税务机关审批的。处理无法收回的其他应收款分录:借:管理费用-坏账损失贷:其他应收款-XX处理无法支付的其他应付款分录:这有两种做法,方法一是直接计到资本公积,因为旧的会计制度是计到资本公积的。借:其他应付款-XX贷:资本公积-其他资本公积方法二是先计待处理财产损益,因为税法规定不需要支付的应付款项要征收企业所得税,新的会计制度也是说计到当期损益。借:其他应付款-XX贷:待处理财产损溢借:待处理财产损溢贷:营业外收入贷:企业所得税个人比较倾向后面这种,不容易忽略企业所得税。
第二个分录的其他应收款可能是有预付款 第一个分录的其他应付款可能是欠运费 实务中,为核算方便一般只用:其他应付款 或 其他应收款 中的一个。
准确的表达是:其他应收款期末数=其他应收款的借方余额 其他应付款的借方余额;其他应付款期末数=其他应收款的贷方余额 其他应付款的贷方余额。可以那么填列,如果是其他应付款的贷方余额和其他应收款的借方余额就不能这样填了。
长见识!! 我的理解是:只要在填报表时,你对“其他应收款”、“其他应付款”科目按明细进行重分类,这两科目没有区别,只是我们在“见名知义”的角度上,将“应收”二字习惯理解为债权,而将“应付”理解为债务而已!
领导不懂财务,财务是专业性很强的职业,听领导的要分内容,不该听的就不要听,要学会说(不)<
是同一家公司,出具个对账函即可,如果是母子公司或者是不同家公司的话,三方出具个三方协议。借:其他应付款—200000,贷:其他应收款—200000.
那要看具体业务是怎么样发生的,如果你们企业替别人代垫的以后还要收回就放在其他应收款,如果是别人替你们公司代垫的以后还要付出去就应该放在其他的应付款
其他应付款本来就应该是贷方余额,如果非要调整到其他应收款 借:其他应付款 贷:其他应收款 这样其他应收款就是贷方余额了,意思还是欠别人,相当于别人多给了。
一个是资产,一个是负债 借;其他应收款 贷;银行存款等科目 借;银行存款等科目 贷;其他应付款
</p>1、提取时:</p> 借:管理费用—劳动保险费 (企业部分)</p> 其他应收款—社保个人 (个人部分) </p> 贷:其他应付款—社保基金 </p>2、交纳时 </p>借:其他应付款—社保基金 </p>贷:银行存款 </p>3、从工人工资中收回个人部分</p> 借:应付工资 </p>贷:其他应收款—社保个人 </p>关于社会灵活就业人员,先判断该员工是不是公司的正式职工,如果是,计入“应付福利费”,如果不是,一般不能报销,如果报销了,要计入他的工资总额,并按“劳务报酬”计交个人所得税。
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