14万个问题
62万个问题
将按季度发放的绩效工资分月计提,会计处理一点问题也没有,想必你也能很熟练的处理,可是在计算个人所得税可能有点问题,个人所得税的计税依据是纳税人取得的应纳税所得额。应纳税所得额是个人取得的各坝收入减去税法规定的扣除项目或扣除金额之后的余额。计税依据强调的是取得的,而预提的工资显然不符合上述规定,应该在实际发放的月份作为个人所得税的计税依据,即在实际发放的月份扣除个人所得税,例如年度奖金的发放也不能按月计提扣除个人所得税,希望我的回答能对你有帮助,好运!
1、支付工资时 借:应付工资 30000 贷:现金 30000 2、月末,工资要进行分配 借:管理费用--工资 30000 贷:应付工资 30000
计提工资 借:管理费用 /销售费用/制造费用 贷:应付职工薪酬 支付工资: 借:应付职工薪酬 贷:现金/银行存款 其他应付款(个人交的费用) 应缴税费--个人所得税 交付时 借:其他应付款 (个人交的社保和住房公积金) 管理费用 (单位承担的) 贷:银行存款 交个人所得税 借:应缴税费-个人所得税 贷:银行存款
不计提就发放,那是会计忘记做工资啦,可真粗心啊. 借:生产成本 制造费用 管理费用 贷:银行存款
工资必须计提,即使当月发放也需要计提,走“应付职工薪酬”科目。<br/>请问我该怎么做分录?--补提。
借:管理费用 人数*200 </p> 贷:应付职工薪酬 人数*200</p>借:应付职工薪酬 人数*200</p> 贷:现金or银行存款人数*200</p>
1、计提工资时 借:管理费用--工资 1000 贷:应付工资 1000 2、发放工资时 借:应付工资 1000 贷:其他应付款--社保 200 贷:其他应付款--食堂 100 贷:应交税金--个人所得税 50 贷:现金 650
计提时</p>借:管理费用/制造费用 </p>贷:应付职工薪酬 </ p>发放时</p>借:应付职工薪酬 /p>贷:其他应付款--应付保险费 </p> 应交税金--应缴个人所得税 /p> 现金/银行存款
计提工资:借:管理费用(因为题目中所述公司把和职工工资有关的全部计入管理费用)2900贷:应付职工薪酬-工资2000应付职工薪酬-社会保险费600应付职工薪酬-奖金300发放工资:借:应付职工薪酬-工资2000贷:其他应付款—工资1680其他应付款-社会保险费300应交税费-应交个人所得税20发放奖金应做的会计分录:借:应付职工薪酬-奖金300贷:其他应付款—奖金300交纳各项税费:借:应付职工薪酬-社会保险费600其他应付款-社会保险费300应交税费-应交个人所得税20贷:银行存款820个人拙见。
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 以上便是分析内容,仅供参考。
计提: 借:管理(销售)费用--工资(应发数) 贷: 应付职工薪酬--工资(应发数) 借:管理费用--社会保险(单位部分) 贷:应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 借: 管理费用--公积金(单位部分) 贷:应付职工薪酬--公积金(单位部分) 缴纳社会保险 借:应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 其他应收款--社会保险(个人部分) 贷:银行存款 缴纳公积金 借:应付职工薪酬--公积金(单位部分) 其他应收款--公积金(个人部分) 贷:银行存款 发放工资 借:应付职工薪酬--工资(应发数) 贷:其他应收款--社会保险(个人部分) 其他应收款--公积金(个人部分) 库存现金
1.发工资扣个人社保金 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-个人社保金(有些单位做在其他应收款) 贷:现金 2.交纳社保时候: 借:管理费用-社保金 其他应付款-个人社保金 贷:银行存款
计入管理费用
按照会计准则和税务部门的要求,企业的工资、津贴、补贴及相关福利,不管你列支什么科目,都要纳入工资总额,也就是说必须通过“应付职工薪酬”科目核算。这样一来,企业正规的做法就应该先计提,再发放,以避免税务检查时提出异议、甚至作为问题进行处理、处罚。
关于工资计提与发放:是不是每月发放上月工资并计提当月工资呀? 需要看你们公司的运作是怎样的,大部份的公司都是本月发上月工资,并计提本月工资的。
1. 企业为职工缴纳社会保险金时: 借:管理费用—社会保险金 (应有企业负担的部分) 借:其他应收款—明细 2132(应有自己负担的部分) 贷:银行存款 2. 计提本月工资: 借:管理费用—工资20318 贷:应付职工薪酬—应付工资 20318 3.发放工资时: 借:应付职工薪酬—应付工资 20318 贷:其他应收款—明细 2132 贷:应交税金-个税 贷:银行存款 4.在缴纳税金后: 借:应交税金-个税 贷:银行存款
1.提取:借管理费用1400,贷应付工资1400<br/> 借管理费用371.8,贷其他应付歀-社保371.8<br/>2.发工资:借应付工资1400,贷其他应付款-社保121,贷现金1279<br/>3.缴社保:借其他应付款-社保492.8,贷银行存款492.8。
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