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我公司属于服务业，已给客户提供了劳务服务，上月入账时将已到账的银行进账单作为预收账款科目处理， 借：银行存款 贷：预收账款 本月能否用红字更正法冲销此分录，应怎样冲销呢？
1、如果上月收到劳务款，还没有开具发票，按你做的分录是正确的。 （1）根据银行进帐单入账 借：银行存款 贷：预收账款 （2）本月给客户开具发票，根据发票入账时 借：预收账款 贷：主营业务收入 2、如果上月收到劳务款，并且已经开具发票，本月帐务处理： （1）冲销上月凭证 借：银行存款 （红字） 贷：预收账款 （红字） （2...全部
1、如果上月收到劳务款，还没有开具发票，按你做的分录是正确的。
（1）根据银行进帐单入账
借：银行存款
贷：预收账款
（2）本月给客户开具发票，根据发票入账时
借：预收账款
贷：主营业务收入
2、如果上月收到劳务款，并且已经开具发票，本月帐务处理：
（1）冲销上月凭证
借：银行存款 （红字）
贷：预收账款 （红字）
（2）做正确分录
借：银行存款
贷：主营业务收入
2009-08-05 14:19 补充问题
假如老板不开发票可否只用银行进账单入？
1、没有发票可以根据进账单入账。
但是，没有发票，也要做收入帐务处理。
2、如果这笔钱不开发票了，本月将预收账款转入收入，帐务处理：
借：预收账款
贷：主营业务收入
。收起
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