搜索
搜索
月底除损益类科目需要结转之外，还有哪些？比如资产类，除我知道的应付工资外，还有哪些呢？能明确点么？像1.提取时2.结转时3.缴纳是。谢谢
一、提取分录 1、提固定资产折旧 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 2、计提税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--营业税 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 贷：其他应交款--地方教育费附加 二、摊销费用 借：管理费用（或营业费用等） 贷：待摊费用（或长期待摊费用） ...全部
一、提取分录
1、提固定资产折旧
借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧
2、计提税金
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金--营业税
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
贷：其他应交款--地方教育费附加
二、摊销费用
借：管理费用（或营业费用等）
贷：待摊费用（或长期待摊费用）
三、结转各种收入
1、结转主营业务收入
借：主营业务收入
贷：本年利润
2、结转其他业务收入
借：其他业务收入
贷：本年利润
3、结转营业外收入
借：营业外收入
贷：本年利润
四、结转成本、支出、税金
1、结转成本
借：本年利润
贷：主营业务成本
2、结转其他业务支出
借：本年利润
贷：其他业务支出
3、结转营业外支出
借：本年利润
贷：营业外支出
4、结转税金
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加
五、结转各项费用
1、结转管理费用
借：本年利润
贷：管理费用
2、结转财务费用
借：本年利润
贷：财务费用
3、结转营业费用（或销售费用）
借：本年利润
贷：营业费用（或销售费用）
六、季度计提所得税
1、季末提取时
借：所得税
贷：应交税金--所得税
2、季末结转所得税
借：本年利润
贷：所得税
3、下月缴纳所得税
借：应交税金--所得税
贷：银行存款或现金
。
。收起
加载中...
