还是关于服务业发票收入老师好，我们公司
问题1
1、开出一张充值话费发票2000，会计分录
借：银行存款等 2000
贷：主营业务收入--服务收入 2000
2、成本是1500，会计分录
借：主营业务成本 1500
贷：银行存款等 1500
问题2
1、购进一批电话号码10000，对方给我们5。 5折，我们只用付4500
借：主营业务成本 4500
贷：银行存款等 4500
2、开一张5500的服务发票给别人
借：银行存款等 5500
贷：主营业务收入--服务收入 5500
2011-06-09 15:52 补充问题
还有一个问题：原来充值话费成本我没有入过库的，之前是核定征收所得税，有些客户不要票，所以库存也比较多了，就以库...全部
问题1
1、开出一张充值话费发票2000，会计分录
借：银行存款等 2000
贷：主营业务收入--服务收入 2000
2、成本是1500，会计分录
借：主营业务成本 1500
贷：银行存款等 1500
问题2
1、购进一批电话号码10000，对方给我们5。
5折，我们只用付4500
借：主营业务成本 4500
贷：银行存款等 4500
2、开一张5500的服务发票给别人
借：银行存款等 5500
贷：主营业务收入--服务收入 5500
2011-06-09 15:52 补充问题
还有一个问题：原来充值话费成本我没有入过库的，之前是核定征收所得税，有些客户不要票，所以库存也比较多了，就以库存商品结转了，现在查账征收了，如果汇算清缴时那些成本要补票的话，我该如何调整账目呢
以前核定征收方式，结转的就不要调整了。
改为查账征收方式后，一定要取得发票入账。
2011-06-09 17:12 补充问题
我上面可能没说清楚，10000块钱的货，5。5折，我们只用付4500，另外开一张5500发票给他们，但是这是只开票不收钱的，那这个怎么分录？
1、10000块钱的货，5。
5折，我们只用付4500，这是主营业务成本。
2、开一张5500发票给他们，但只开票不收钱。只要开票了，就是你单位的收入。会计分录
借：应收账款 5500
贷：主营业务收入
还有一问题：卖出号码如果客户每年在他们那续费继续使用，他们会按2%返利给我们，假如续费15000，返给我们300，那我们要开一张300的服务票给他们，他们会把钱打到公司的，这其中有成本要转吗如何分录，老板说我们应该按照受托代销商品的，具体怎么弄了
1、你单位收到2%返利款，会计分录
借：银行存款等 300
贷：其他业务收入（或主营业务收入）300
2、返利没有成本。
。收起
