小规模纳税人上月忘记报税该怎么处理?
超过三万元的就要全额征收增值税,要看销售金额是不是超过了3万元(开票额/1。03),如果超过了就将此金额填写到应征增值税不含税销售额这一栏,应纳税额自动计算得出。其他栏目就不要再填写了。
###您好,会计学堂李老师为您解答在第7栏小微企业免税销售额填写欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问###小规模的发票是价税合计,算税就是开票金额除以1。 03再乘以0。
03,就是增值税。附加税,就是增值税计提。城建税0。07,教育费附加0。03,地方教育费附加0。02。季度交所得税。低于三万不交。还不明白的,可以继续问我。
一、如果定额缴纳增值税,税款不用单独核算,也就是说做收入时也不用记销项,直接将核定税额计入本期期间费用。二、计提征收金额借:管理费用—定额税金 贷:应交税费—未交增值税申报后缴纳借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款三、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。
所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。